亲爱的同学们，很荣幸和大家一起学习《纳税申报与筹划》这门课程，本门课将采用线上线下混合式教学模式，现就本课程学习情况作出说明，请大家认真阅读。

    一、课程简介

    《纳税申报与筹划》课程是财务管理专业的专业必修课，2015年10月1日，营业执照、组织机构代码证和税务登记证实现“三证合一”，这是政府“简政放权”的重大举措。2016年5月1日，“营改增”在全国全面推开，宣告着营业税成为历史。2020年始，一场突如其来的疫情导致经济持续不景气，税务总局接连发布一系列税收优惠政策，鼓励企业复工复产。这些都显示着税无处不在。《纳税申报与筹划》作为一门紧抓“营改增”和“疫情”背景，呈现最新、最实用的纳税申报理论知识和实操能力，以丰富的经典案例，帮助学你快速、准确地将税法、会计理论应用于税务实操中。

   二、课程目标

   1.知识目标：

 （1）了解我国的税制结构，熟悉税务登记、发票管理、纳税申报和纳税人分类管理的的原理；

 （2）熟悉消费税、房产税、个人所得税的基本原理和税款计算与筹划方法；

 （3）掌握增值税、土地增值税和企业所得税的基本原理、税款计算与筹划方法。

   2.能力目标：

 （1）熟悉公司注册、税务登记、发票管理、纳税申报和纳税人分类管理的业务实操；

 （2）掌握消费税、房产税、个人所得税纳税申报的基本要点和申报表的填制；

 （3）熟练掌握增值税、土地增值税和企业所得税申报表的填制。

  3.情感目标：

 （1）体会国家在“简政放权”方面从“三证合一”到“五证合一”的变革历程，畅想未来“多证合一”的发展趋势，感受国家利用“大数据、智能化、移动互联、云计算、物联网、区块链”等技术，不断“简证放权、便民服务”的税务服务理念。     

（2）感受国家为降低税收风险，培养纳税人遵纪守法、诚信纳税的品质，结合日益完善的“大智移云物区”技术，在持续改进提供便捷、优质、高效的纳税服务的同时，通过规范发票管理制度，强化增值税征收监督管理的精神。

 （3）根据学校“航空内涵建设”的定位，梳理关于航空运输业“后营改增”时代增值税相关税款征税以及税收优惠政策，为面向航空产业就业做好知识和技能储备。通过梳理政策，领会中国大飞机项目是建设创新型国家、提高国家自主创新能力和增强国家核心竞争力的重大战略决策。同时，再次凸显“集中力量办大事”的税收精神。

    (4)理解国家按照“公平合理”、“涵养税源”的要求，实施的纳税人分类管理的税收管理理念。

  （5）理解中国用实实在在的抗疫行动，体现了负责任的大国担当，生动践行了构建人类命运共同体的理念。理解税收为国家“集中力量办大事”所做的贡献，体会国家“涵养税源”以及持续改进提供便捷、优质、高效的纳税服务的征税理念。

    三、课程学习指导

    本课程采用线上线下混合式教学模式，将最全税法理论、最新纳税实操和职业素养提升有机融合。

1.具备纳税申报与筹划能力是用人单位最看重的一项专业实践能力，通过本课程学习，养成纳税申报与筹划的基本能力；

2.以当下税收法律法规的不断变革为背景，通过对税收优惠政策的解读和剖析，紧扣税法变革的脉搏，加快学生税法知识的更新；

3.诚信纳税、合理避税要求学生在走向税务岗位时，在不触碰法律、法规和规章的前提下，合理进行各个税种的筹划，节省企业发展的成本。

4.纳税申报与筹划要求知识更新快，综合性强，理论架构完整。涉及涉税业务的计算，涉税业务的会计核算，纳税申报实操以及税务筹划思维，体现了税法计算、会计核算、申报实操和筹划能力等知识和能力的融合，培养学生将理论转化为实践的思维与能力。

本书基于 “职业群分析—岗位群划分—典型工作任务技能要求” 的分析过程来安排内容，全书分为七大认知情境，具体包括纳税申报基本认知、 增值税纳税申报与筹划、 消费税纳税申报与筹划、 土地增值税纳税申报与筹划、 企业所得税纳税申报与筹划、个人所得税纳税申报与筹划、其他小税种纳税申报与筹划ꎮ 每个情境包含若干个项目，每个项目又细分为不同的任务，突出了项目导向、 任务驱动的实践教学理念，本书可作为本科院校和高职院校财务管理、 会计学等专业的教学用书。

课程教材：

《纳税申报与筹划》，许凤玉主编，北京理工大学出版社，2023版。

参考教材：

1.《税务会计与纳税筹划》，盖地著，东北财经大学出版社，2015版。

2.《涉税服务实务》，全国税务师职业资格考试教材编写组，中国税务出版社，2020版。