纳税申报与筹划

许凤玉

目录

  • 1 纳税申报基本认知
    • 1.1 课程简介--写给孩子们的第一封信
    • 1.2 课前预习——学习任务单
    • 1.3 课程导入：税收精神与中国力量
    • 1.4 课程讲授：纳税申报基本认知
      • 1.4.1 共生共赢：征纳关系的建立
      • 1.4.2 科学征管：纳税义务的标尺
      • 1.4.3 智慧服务：纳税申报的流程
      • 1.4.4 褒优罚劣：纳税义务人的管理
    • 1.5 课程前沿：人民中心理念与智慧税务改革
    • 1.6 课后拓展——学习作业单
  • 2 增值税申报与筹划
    • 2.1 课前预习——学习任务单
    • 2.2 课程导入：人民中心理念与税源涵养
      • 2.2.1 2022小规模纳税人税收优惠及申报要点
      • 2.2.2 2023小规模纳税人税收优惠及申报要点
    • 2.3 课程讲授：增值税申报与筹划
      • 2.3.1 温故知新：增值税的前世今生
      • 2.3.2 涵养税源：小规模纳税人申报表的填制
        • 2.3.2.1 与民生息：非差额小微企业增值税申报表的填制
        • 2.3.2.2 政通人和：非差额非小微企业增值税申报表的填制
        • 2.3.2.3 民安国泰：差额非小微企业增值税申报表的填制
        • 2.3.2.4 发政施仁：差额小微企业增值税申报表的填制
      • 2.3.3 简并征收：一般纳税人增值税申报表的填制
        • 2.3.3.1 删繁就简：一般纳税人增值税申报流程
        • 2.3.3.2 理实一体：一般纳税人增值税申报表的填制案例
      • 2.3.4 诚信纳税：增值税的纳税筹划
    • 2.4 课程前沿：增值税附加税申报整合新规
      • 2.4.1 增值税纳税申报表整合原因及适用范围
      • 2.4.2 增值税附加税费申报表整合的变化
      • 2.4.3 增值税附加税申报表整合申报基本流程——一般纳税人
    • 2.5 课后拓展——学习作业单
  • 3 消费税申报与筹划
    • 3.1 课前预习——学习任务单
    • 3.2 课程导入：人民中心理念与消费结构调整
    • 3.3 课程讲授：消费税申报与筹划
      • 3.3.1 健康消费：消费税基本认知
      • 3.3.2 简并征收：消费税申报表整合
        • 3.3.2.1 申报表整合后消费税申报表的变化
        • 3.3.2.2 申报表整合后消费税申报流程
        • 3.3.2.3 增值税、消费税及附加税申报表整合案例实操
        • 3.3.2.4 增值税、消费税及附加税申报表整合案例实操——增值税申报
        • 3.3.2.5 增值税、消费税及附加税申报表整合案例实操 ——消费税申报
      • 3.3.3 合法节税：消费税税务筹划
    • 3.4 课程前沿：2022.11消费税扩围（电子烟）
    • 3.5 课后拓展——学习作业单
  • 4 土地增值税申报与筹划
    • 4.1 课前预习——学习任务单
    • 4.2 课程导入：人民中心，将简并征收进行到底
    • 4.3 课程讲授：土地增值税申报与筹划
      • 4.3.1 因地制宜：土地增值税基本认知
      • 4.3.2 熟能生巧：土地增值税申报实务
        • 4.3.2.1 土地增值税申报表体系
        • 4.3.2.2 房地产开发企业土地增值税预征申报
        • 4.3.2.3 房地产开发企业土地增值税尾盘销售
        • 4.3.2.4 房地产开发企业清算时土地增值税申报表填制
      • 4.3.3 水来土掩：土地增值税纳税筹划
    • 4.4 课程前沿：2021财产行为税申报表整合政策及申报流程
    • 4.5 课后拓展——学习作业单
  • 5 企业所得税申报与筹划
    • 5.1 课前预习——学习任务单
    • 5.2 思政导入：国家战略视角下的2022年汇算清缴
    • 5.3 课程讲授：企业所得税纳税申报与筹划
      • 5.3.1 公平效率：企业所得税基本认知
      • 5.3.2 理实一体：企业所得税纳税申报实务
        • 5.3.2.1 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填报
        • 5.3.2.2 年终汇算清缴—收入费用明细表填报
        • 5.3.2.3 年终汇算清缴-调整类报表填写（一）
        • 5.3.2.4 年终汇算清缴—调整类报表申报填制（二）
        • 5.3.2.5 年终汇算清缴—中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）主表填报
      • 5.3.3 诚信纳税：企业所得税纳税筹划
        • 5.3.3.1 小型微利企业税收筹划思路
        • 5.3.3.2 小型微利企业所得税税务筹划案例 （一）
        • 5.3.3.3 小型微利企业所得税税务筹划案例 （二）
        • 5.3.3.4 企业所得税纳税筹划的六种方法
    • 5.4 课程前沿：发展视角下2023税收优惠变化
    • 5.5 课后拓展——学习作业单
  • 6 个人所得税申报与筹划
    • 6.1 课前预习——学习任务单
    • 6.2 课程导入：智慧税务视角下2022个税改革要点
    • 6.3 新课讲授：个人所得税申报与筹划
      • 6.3.1 公平效率：个人所得税基本认知
      • 6.3.2 智慧高效：个人所得税申报实务
        • 6.3.2.1 个人所得税申报实务——办税方式选择
        • 6.3.2.2 个人所得税申报实务——代扣代缴实务
        • 6.3.2.3 个人所得税申报实务——自行申报实务
        • 6.3.2.4 个人所得税年终汇算清缴实务
      • 6.3.3 诚信纳税：个人所得税筹划
        • 6.3.3.1 个人所得税税务筹划方法1
        • 6.3.3.2 个人所得税税务筹划方法2（全年一次性奖金）
    • 6.4 课程前沿：公平效率视角下看个人所得税法改革历程
    • 6.5 课后拓展——学习作业单
  • 7 其他小税种申报与筹划
    • 7.1 课前预习——学习任务单
    • 7.2 课程导入：双碳战略与绿色税制
    • 7.3 课程讲授：小税种申报与筹划
      • 7.3.1 房泰民安：房产税申报与筹划
        • 7.3.1.1 房产税基本认知
        • 7.3.1.2 房产税申报实务
        • 7.3.1.3 房产税税务筹划
      • 7.3.2 契约精神：印花税申报与筹划
        • 7.3.2.1 印花税基本认知
        • 7.3.2.2 印花税申报流程
        • 7.3.2.3 印花税税务筹划
    • 7.4 课程前沿：依法治国方略与税收立法趋势
    • 7.5 课后拓展——学习作业单
  • 8 期末结课及线下考试说明
    • 8.1 期末结课说明-第二封信
    • 8.2 期末线下考试题目
期末线下考试题目

                                            线下考试题目及上交要求


一、土地增值税申报表的填制

1.试题资料

2.试题要求

根据上述资料填写土地增值税纳税申报表（二），表格如下：


二、企业所得税申报表填制

1.试题资料

2.试题要求

根据上述资料计算该企业2019年度企业所得税。并填写《A100000表》、《A105000表》相关栏次。表格如下：


三、线下考试资料上交要求

      请大家提前打印题目和空白申报表，于12月18日下午2：00-4:00进行开卷考试，

于考试结束上交纸质打印材料。题目和空白申报表也将传至微信群和本课程资料之中，

方便大家下载查看。