一、实验目的与要求
二、实验步骤
（一）交易准备阶段：
Ⅰ出口商
（1） 选择目标市场
在交易开始前，我们通常要考虑产品销到哪个市场去，价格怎样，竞争状况如何，怎样销售等问题。这就要求我们加强对国际市场的调查研究，通过各种途径广泛了解产品和市场情况，以便从中选择适当的产品和市场，并有针对性地制定适当的策略。可从"市场信息、买卖信息"中寻找适当的目标市场，例如一条有关中东战争的信息，可看到出口食品价格将上涨的商机，这时联络中东的客户，可谈出较高的售价；再如圣诞节前夕，欧洲客户对玩具的需求量增多，准备出口玩具必将有较好销路等等
（2）选择目标产品
“买卖信息”中分析得出某种产品的销售趋势，分析利润空间是否合适等情况选择出目标产品。
（3）选择交易对象
正确选择交易对象，对于我们发展业务、扩大出口有很大关系。了解交易 对象的途径很多，在实际业务中，出口商可以通过驻外机构、有关国家的银行、商会和咨询公司，也可以通过举办交易会、展览会、技术交流会、学术研讨会主动接触交易对象并进行了解；了解国内供应商，可以通过我国相关的行业类的特殊机构、互联网、电话黄页、商会和咨询公司，也可以通过主动接触供应商进行了解和选择。可从“买卖信息、广告、公司库、榜上有名”等渠道寻找进口商和供应商，并记下交易对象的编号，为邮件联络做准备。
（4）建立业务关系
Ⅱ进口方
（1）选择目标市场
从"市场信息、买卖信息"中寻找适当的目标市场，例如一条美伊关系紧张的信息，可预测到某些产品价格将上涨的商机，这时联络出口商早早开始备货，到适当的时机再售出可获取较高利润。
（2）选择目标产品
“买卖信息”中分析得出某种产品的销售趋势，分析利润空间是否合适等情况选择出目标产品。了解目标产品的基本特点，如目前市场上的价格、有关包装的描述、重量、体积、销售单位、包装单位等，为以后的交易磋商做好准备。
（3） 选择交易对象
可从"买卖信息、广告、公司库、榜上有名"等渠道寻找出口商，并记下出口商公司的编号，为邮件联络做准备
（4） 建立业务关系
（二）交易磋商
Ⅰ出口商
1）出口报价核算
包括：
①报价数量核算
②采购成本核算
③出口退税收入核算
④国内费用核算
⑤海运费核算
⑥保险费核算
⑦银行费用核算
⑧利润核算
⑨FOB、CFR、CIF的外币报价核算
2）出口发盘
3.)出口还盘
4)接受
Ⅱ.进口方
1)进口报价核算
包括：
①报价数量核算
②采购成本核算
③出口退税收入核算
④国内费用核算
⑤海运费核算
⑥保险费核算
⑦银行费用核算
⑧利润核算
⑨FOB、CFR、CIF的外币报价核算
2) 进口发盘
3)进口还盘
4) 接受
（三）签订合同阶段
Ⅰ出口商
1. 起草外销合同
2.填写出口预算表
注意：一般来讲，出口商在与进口商交易磋商的同时，也应与供应商进行交易磋商，做好备货工作。因此在做出口合同预算时，出口商应能根据供应商的磋商结果预估出采购成本。
如果一笔外销合同的产品有向多家供应商采购的状况，出口商需将每次的采购金额加总后再算出平均采购金额来填写"合同成本"。如果一笔外销合同的产品仅向一家供应商采购，则该笔购销合同的总金额就是"合同成本"。
3.外销合同送进口商
Ⅱ.进口方
1. 填写进口预算表
2. 签字确认合同
3. 修改或取消合同
（四）合同履行
Ⅰ出口商
1.催证、审证
2.备货
第一步：起草购销合同
第二步：发送购销合同
第三步：检查到货状况
注意：L/C方式下，在收到信用证后方可开始备货，以减少不必要的风险损失。其它方式下，双方在外销合同上签字后，出口商可根据交货日期要求，通过邮件系统联络供应商。由于和供应商之间的磋商 在出口报价核算阶段已经基本完成，故在此阶段，出口商主要做的工作就是和供应商签订并执行购销合同。
在备货工作中，出口商应注意货物的品质规格要保证与外销合同或信用证要求的相一致；货物的数量应保证满足外销合同或信用证对数量的要求；货物的包装和运输标志应符合外销合同或信用证的规定，运输标志应按合同的规定样式填制；备货时间应根据合同或信用证规定，结合船期安排，以利于船货街接。
3.租船订舱
在CIF、CFR方式下，出口商需租船订舱。FOB方式下，可省略此步骤。
填写"出口货物明细单"，外运公司回复"配舱回单。
4.出口报检
填写报检单，将报检单、商业发票、装箱单等单证送交"出入境检验检疫局。
5. 出口保险
CIF方式下，出口商需做出口保险。CFR、FOB方式下，因由进口商负责投保，出口商可 省略此步骤。填写"投保单"，保险公司签发“保险单”
6.出口报关
出口商在报关前，必须先到外汇管理局进行核销单使用的报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未进行报关前备案的核销单不能用于出口报关。
第一步：核销单备案
第二步：出口报关
填写"报关单"， 报关完成，海关退回报关单(出口退税联)和加盖海关验讫章的核销单，这两张单据将在收汇、核销、退税时使用。
7. 装船出运
完成装运海运公司签发海运提单等货运单发装船通知(注：在FOB、CFR条件下要做此操作，CIF条件可省略此步骤。)
8. 制单交单
出口货物装运之后，出口商应按照外销合同或信用证的规定，正确制作、备齐各种单据。 由于在报检、保险、报关、出运阶段，出口商已完成部分单据的缮制和准备（例如：商业发票、装箱单、检验证明、保险单、海运提单），剩下要准备的议付单据主要就是汇票和产地证了。此外，对不同的付款(结汇)方式，交单的对象也不同。L/C、D/P、D/A方式下，出口商向银行交单，T/T方式下，出口商直接将单据寄给进口商。
9. 收汇
在收到出口地银行发来的邮件通知后，出口商要带核销单到银行办 理结汇手续。
10.核销
安全收汇后，出口商要先到外汇管理局办理核销手续，继而到国税 局办理退税手续。
11. 退税
12. 索赔
由于国际货物买卖涉及面比较广，环节多，手续繁杂，各方面的原因造成的索赔情况时有发生。在实际业务中，如果出现索赔事故，索赔的对象即责任方可能不仅限于买卖双方，有时还会涉及其他当事人，如承运人、保险公司等。一旦发生索赔事故，首先要弄清事实，在分清责任的前提条件下，才能向有关责任方提出索赔的要求。如确实属于卖方的责任，出口商应实事求是地予以赔偿。对进口商提出的不合理要求，出口商必须根据可靠的资料以理拒绝。
Ⅱ.进口方
1.开信用证
L/C方式下，进口商必须在合同规定期限内开出信用证，其它的付款方式可省略此步骤。
2.租船订舱
在FOB方式下，进口商需租船订舱。CIF、CFR方式下，可省略此步骤。
3.进口保险
在FOB、CFR方式下，进口商需做进口保险。CIF方式可省略此步骤。
4. 赎单、审单、付款
T/T方式下，出口商直接寄单给进口商；其他方式下，须在进口地银行付款赎单。故不同的方式操作也有差别。
L/C、D/P、D/A方式下的赎单、付款
操作步骤：
（1）收入银行发来的赎单通知邮件后，进入"业务中心"，点标志"银行"的建筑物。
（2） 点画面下方的"赎单"项，选择合同号，输入进口地银行编号后，点"下一步"按钮。
（3） 进入"单证中心"，选择对应的合同号，可查看该合同项下的议付单据。
（4）.L/C方式下，进口地银行在通知进口商赎单时，银行自动扣除进口商账户上的货款；D/P方式下， 在进口商赎单时付款；D/A方式下，赎单时办理承兑手续，汇票到期时，要到银行办理付款手续。D/A付款的具体操作是：进入"业务中心"，点标志"银行"的建筑物，再点画面下方的"T/T,D/A方式付款"，选择合同号，输入银行编号、标题、说明内容后，点"下一步"，合同款汇出。
（5）到"财务状况"中查看合同款支出状况。
5.进口报检
6. 进口报关
7. 进口提货
8.进口销货
9.保险索赔
由于国际货物买卖涉及面比较广，环节多，手续繁杂，各方面的原因造成的索赔情况时有发生。在实际业务中，如果出现索赔事故，索赔的对象即责任方可能不仅限于买卖双方，有时还会涉及其他当事人，如承运人、保险公司等。一旦发生索赔事故，首先要弄清事实，在分清责任的前提条件下，才能向有关责任方提出索赔的要求。如确实属于买方的责任，进口商应实事求是地予以赔偿。对出口商提出的不合理要求，进口商必须根据可靠的资料以理拒绝。
货物损失属于实际全损，是保险公司的责任，保险公司将赔付保险金额的全部。当货物发生意外，FOB、CFR条件下，进口商可直接向保险公司提出索赔。CIF条件下，进口商可联络出口商，出进口商向当地保险公司提出索赔。
Ⅲ 供应商
1. 签字确认合同
2. 修改或取消合同
如果发现合同内容和接受函电不一致，或由于某种原因要取消合同。
Ⅳ.出口地银行
1. 信用证业务
出口地银行收到进口地银行传来的信用证后，必须先审证。
审证的工作在实际业务中是由银行和出口商共同承担的。银行主要审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的问题以及鉴别信用证的真伪，经审查无误后交出口商审核。
注意：如果发现该信用证有些问题需要提醒出口商。
2. 单证业务
操作步骤：
（1） 收到出口商发来的交单通知邮件后，进入"议付单据"画面，选择"外销合同号"。
（2） 点画面下方的"审单"按钮，系统将自动审核单据并列出错误之处。或者一一点击该合同项下的议付单据，人工审核单据。
（3） 如果单据审核通过，点画面下方的"发送进口地银行"按钮，选择合同号，输入标题和说明内容后，点"发送"按钮，单据将送至进口地银行处。如果单据审核时发现有不符点，点画面下方的"退回"按钮，退给出口商并在邮件中说明退单原因。
3. 贷款业务
操作步骤：
（1） 收到客户发来的贷款申请邮件后，进入"财务状况"画面，点"贷款总额"按钮。
（2） 点击加下划线的"申请单位"和"贷款描述"，查看申请单位资料和贷款事由。
（3） 在"选择"项下点击，选中该单位的申请贷款项。
（4）如果同意放贷，则点画面下方的"同意"项；如果不同意，则点画面下方的"拒绝"项，并在给客户的邮件中说明不放贷的原因。
Ⅴ进口地银行
1. 信用证业务
进口地银行收到进口商发来的开证申请书后，必须审核开证申请书内容是否与外销合同要求一致，如果审核通过，则开出信用证，反之则须向进口商说明未通过审核的原因，并要求进口商做相应修改。
注意：如果开证申请书与外销合同的内容要求一致，则点"开证"按钮，在"DOC. CREDIT NUMBER"项输入信用证号（注：信用证号由银行自行定义），点击画面下方的"保存"按钮，完成开证。此时，对应该合同项的"状态"项显示为"信用证开出"，银行可点击加下划线的信用证号打开信用证查看确认。如果开证申请书与外销合同的内容要求不一致，则通过邮件系统，向进口商说明未通过的原因，并请进口商修改后重新发送。
2.单证业务
（1）收到出口地银行的发送议付单据通知邮件后，进入"议付单据"画面，选择"外销合同号"。
（2）点画面下方的"审单"按钮，系统将自动审核单据并列出错误之处。或者一一点击该合同项下的议付单据，人工审核单据。
（3）如果单据审核通过，点画面下方的"通知进口商赎单"按钮，选择合同号，输入标题和说明内容后，点"发送"按钮，系统将发送通知进口商赎单的邮件。如果单据审核时发现有不符点，点画面下方的"退回"按钮，退给出口地银行并在邮件中说明退单原因。
（4.）进口商付款赎单后，进口地银行自动将款项汇入出口地银行。
3.贷款业务
操作步骤：
（1） 收到客户发来的贷款申请邮件后，进入"财务状况"画面，点"贷款总额"按钮。
（2） 点击加下划线的"申请单位"和"贷款描述"，查看申请单位资料和贷款事由。
（3） 在"选择"项下点击，选中该单位的申请贷款项。
（4）.如果同意放贷，则点画面下方的"同意"项；如果不同意，则点画面下方的"拒绝"项，并在给客户的邮件中说明不放贷的原因。
三、注意事项
审核信用证的基本要点如下：
1. 信用证本身的审核：
(1) 信用证性质：信用证是否是不可撤销的。
(2) 适用惯例：信用证是否申明所适用的国际惯例规则，如："THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS 1993 REVISION ICC PUBLICATION NO.500"。
(3) 信用证的有效性：检查信用证上是否存在限制生效及其他保留条款。
(4) 信用证当事人：对于开证申请人和受益人的名称及地址要仔细加以核对。
(5) 信用证到期日和到期地点：信用证的到期日应符合外销合同的规定，一般为货物装运后15天或21天，到期的地点一定要规定在出口商所在地以便做到及时交单。
2. 专项审核：
(1) 信用证金额、币种、付款期限规定是否与合同一致。
(2) 商品品名、货号、规格、数量规定是否与合同一致。
(3) 信用证中的装运条款包括装运期限、装运港、卸货港、分批转运的规定是否与合同一致。
(4) 对信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括：商业发票、装箱单、保险单、海运提单、原产地证明、检验证书以及其他证明文件，要注意单据由谁出具、能否出具，信用证对单据是否有特殊的要求，单据的规定是否与合同条款一致，前后是否有矛盾等等。
信用证审核中可能会发现的问题有：
1. 信用证的性质：
信用证未生效或有限制生效的条款；
信用证为可撤销的；
信用证漏列适用国际商会UCP规则条款。
2. 信用证有关期限：
信用证中没有到期日（有效期）；
到期地点在国外；
信用证的到期日和装运期有矛盾；
装运期、到期日或交单期规定与合同不符；
交单期限过短。
3. 信用证当事人：
开证申请人公司名称或地址与合同不符；
受益人公司名称或地址与合同不符。
4. 信用证金额货币：
信用证金额与合同规定不符；
信用证货币币种与合同规定不符。
5. 汇票：
付款期限与合同规定不符；
没有将开证行作为汇票的付款人。
6. 分批和转运：
分批规定与合同规定不符；
转运规定与合同规定不符；
装运港口与合同规定或成交条件不符；
目的地不符合同或成交条件；
装运期限与合同规定不符。
7. 货物：
货物品名规格不符；
货物数量不符；
货物包装有误；
商品单价有误；
贸易术语错误；
使用术语与条款有矛盾；
货物单价数量与总金额不吻合；
证中援引的合同号码与日期错误。
8. 单据：
发票种类不当；
商业发票要求领事签证；
提单收货人一栏的填制要求不当；
提单抬头和背书要求有矛盾；
提单运费条款规定与成交条件矛盾；
正本提单全部或部分直接寄客户；
产地证明出具机构有误（国外机构或无授权机构）；
漏列必须提交的单据（如CIF成交条件下的保险单）；
费用条款规定不合理；
运输工具限制过严；
要求提交的检验证书种类与实际不符；
要求提供客检证书；
保险单种类不对；
保险险别范围与合同规定不一致；
投保金额未按合同规定。
四、思考题
出口单据流程
出口业务流程
