任务六 日常往来业务
目的与要求
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往来业务和相关账表查询。
任务内容
1. 客户往来款的处理
1) 应收款的确认
将上述销售业务中所涉及的销售发票进行审核。财务部门据此结转各项收入。
操作指导
(1) 在应收系统中，执行“应收单据处理”｜“应收单据审核”命令。
(2) 根据发票生成凭证。在应收系统中，执行“制单处理”命令，选择发票制单(生成凭证时可做合并制单)。
(3) 账表查询。根据信用期限进行单据报警查询，根据信用额度进行信用报警查询。
2) 收款结算
(1) 收到预收款。
2020年6 月5 日收到加加综合贸易公司以汇票(HP0216546)方式支付的预付货款30 000 元。财务部门据此生成相应凭证。
操作指导
① 录入收款单。在应收系统中，执行“收款单据处理”｜“收款单据录入”命令(注意：款项类型为“预收款”)。
② 审核收款单。在应收系统中，执行“收款单据处理”｜“收款单据审核”命令。
③ 根据收款单生成凭证。在应收系统中，执行“制单处理”命令，选择结算单制单。
(2) 收到应收款。
2020年 6 月 26 日收到超远销售公司以支票方式支付的货款 50 000 元，用于冲减其所欠的第一笔货款。
操作指导
① 录入收款单。在应收系统中，执行“收款单据处理”｜“收款单据录入”命令(注意：款项类型为“应收款”)。
② 审核收款单。在应收系统中，执行“收款单据处理”｜“收款单据审核”命令。
③ 核销应收款。在应收系统中，执行“核销”｜“手工核销”命令。
2020年 6 月 21 日收到国承贸易公司的 500 元现金，用于归还其所欠的代垫安装费。
操作指导
① 录入收款单。在应收系统中，执行“收款单据处理”｜“收款单据录入”命令(注意：款项类型为“应收款”)。
② 审核收款单。在应收系统中，执行“收款单据处理”｜“收款单据审核”命令。
③ 核销应收款。在应收系统中，执行“核销”｜“自动核销”命令。
(3) 查询业务明细账。
(4) 查询收款预测。
3) 转账处理
(1) 预收冲应收。
2020年 6 月 26 日将收到的加加综合贸易公司 30 000 元的预收款冲减其应收账款。
操作指导
在应收系统中，执行“转账”｜“预收冲应收”命令。
(2) 红票对冲。
将超远销售公司的一张红字发票与其一张蓝字销售发票进行对冲。
操作指导
在应收系统中，执行“转账”｜“红票对冲”｜“手工对冲”命令。
4) 坏账处理
(1) 发生坏账时。
2020年 6 月 27 日收到通知：大润发公司破产，其所欠款项将无法收回，做坏账处理。
操作指导
在应收系统中，执行“转账”｜“坏账处理”｜“坏账发生”命令。
(2) 坏账收回。
2020年 6 月 28 日收回大润发公司已做坏账的货款 50 000 元现金，做坏账收回处理。
操作指导
① 录入并审核收款单。在应收系统中，执行“收款单据处理”｜“收款单据录入” 命令(注意：款项类型为“应收款”)。
② 坏账收回处理。在应收系统中，执行“转账”｜“坏账处理”｜“坏账收回”命令。
(3) 计提本年度的坏账准备
操作指导
在应收系统中，执行“转账”｜“坏账处理”｜“计提坏账准备”命令。
5) 财务核算
(1) 将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证。
(2) 在应收系统中，执行“制单处理”命令。
① 发票制单
② 结算单制单
③ 转账制单
④ 现结制单
⑤ 坏账处理制单
(3) 查询凭证。
2. 供应商往来款的处理
1) 应付款的确认
将上述采购业务中所涉及的采购发票进行审核。财务部门据此结转各项成本。
操作指导
(1) 在应付系统中，执行“应付单据处理”｜“应付单据审核”命令。
(2) 根据发票生成凭证。在应付系统中，执行“制单处理”命令，选择发票制单(生成
凭证时可做合并制单)。
2) 付款结算
(1) 2020年 6 月 26 日以支票方式支付给兴盛公司货款 76 752 元。
操作指导
① 录入付款单。在应付系统中，执行“付款单据处理”｜“付款单据录入”命令(注意：款项类型为“应付款”)。
② 审核付款单。在应付系统中，执行“付款单据处理”｜“付款单据审核”命令。
③ 核销应付款。在应付系统中，执行“核销”｜“手工核销”命令。
(2) 查询业务明细账。
(3) 查询付款预测。
3) 转账处理
红票对冲：将新月公司的一张红字发票与其一张蓝字销售发票进行对冲。
操作指导
在应付系统中，执行“转账”｜“红票对冲”｜“手工对冲”命令。
4) 财务核算
(1) 将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证。
(2) 在应付系统中，执行“制单处理”命令。
① 发票制单
② 结算单制单
③ 现结制单
