任务二 期初余额录入
目的与要求
掌握企业在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。掌握在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目，以及如何把原来手工做账时所涉及的各业务的期末余额录入至系统中。
任务内容
1. 设置基础科目
(1) 根据存货大类分别设置存货科目(在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目)。如附表 6 所示。
附表 6 设置存货科目
存 货 分 类 | 对 应 科 目 |
原材料 | 原材料(1403) |
产成品 | 库存商品(1405) |
外购商品 | 库存商品(1405) |
(2) 根据收发类别确定各存货的对方科目(在存货系统中进入科目设置，选择对方科目)，如附表 7 所示。
附表 7 确定各存货的对方科目
收 发 类 别 | 对 应 科 目 | 暂 估 科 目 |
采购入库 | 材料采购(1401) | 材料采购(1401) |
产成品入库 | 生产成本(5001) | |
盘盈入库 | 待处理财产损溢(1901) | |
销售出库 | 主营业务成本(6401) |
(3) 设置应收系统中的常用科目(在应收系统中，进入初始设置)。
① 基本科目设置：应收为 1221，预收科目为 2203，销售收入科目为 6001，应交增值税科目为 22210104。
② 结算方式科目设置：现金结算对应 1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002。
③ 调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”。
④ 设置坏账准备期初：坏账准备科目为1231，期初余额为10 000 元，提取比率为0.5%。
(4) 设置应付系统中的常用科目(在应付系统中，进入初始设置)。
① 基本科目设置：应付科目为 2202，预付科目为 1123，采购科目为 1401，应交增值税科目为 22210101。
② 结算方式科目设置：现金结算对应 1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002。
2. 期初余额的整理录入
(1) 录入总账系统各科目的期初余额，如附表 8 所示。
表 8 总账系统各科目的期初余额
科 目 编 码 | 科 目 名 称 | 方向 | 期 初 余 额 |
2202 | 应收账款 | 借 | 25 000 |
1401 | 材料采购 | 借 | 80 000 |
1403 | 原材料 | 借 | 1 004 000 |
1405 | 库存商品 | 借 | 2 544 000 |
2202 | 应付账款 | 贷 | 165 000 |
4103 | 本年利润 | 贷 | 3 478 000 |
1231 | 坏账准备 | 贷 | 10 000 |
说明
应收账款的单位为大润发公司，应付账款的单位为兴盛公司。
(2) 期初货到票未到的录入。
2020年 5 月 25 日收到兴盛公司提供的 40GB 硬盘 100 盒，单价为 800 元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。
操作指导① 启动采购系统，录入采购入库单。
② 进行期初记账。
(3) 期初发货单的录入。
2020年 5 月 28 日业务一部向加加综合贸易公司出售计算机 10 台，报价为 6 500 元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。
操作指导启动销售系统，录入并审核期初发货单。
(4) 进入存货核算系统，录入各仓库期初余额，如附表 9 所示。
附表 9 各仓库期初余额
仓 库 名 称 | 存 货 名 称 | 数量 | 结存单价/元 |
原料仓库 | PIII 芯片 | 700 | 1 200 |
40GB 硬盘 | 200 | 820 | |
成品仓库 | 计算机 | 380 | 4 800 |
外购品仓库 | 喷墨打印机 | 400 | 1 800 |
操作指导① 启动存货系统，录入期初余额。
② 进行期初记账。
③ 进行对账。
(5) 进入库存管理系统，录入各仓库期初库存，如附表 10 所示。
附表 10 各仓库期初库存
仓 库 名 称 | 存 货 名 称 | 数量 |
原料仓库 | PIII 芯片 | 700 |
40GB 硬盘 | 200 | |
成品仓库 | 计算机 | 380 |
外购品仓库 | 喷墨打印机 | 400 |
操作指导① 启动库存系统，录入并审核期初库存(可通过取数功能录入)。
② 与存货系统进行对账。
(6) 应收款期初余额的录入和对账。
应收账款科目的期初余额中涉及大润发公司的余额为 25 000 元(以应收单形式录入)。
操作指导① 启动应收系统，录入期初余额。
② 与总账系统进行对账。
(7) 应付款期初余额的录入和对账。
应付账款科目的期初余额中涉及兴盛公司的余额为 5 000 元(以应付单形式录入)。
操作指导① 启动应付系统，录入期初余额。
② 与总账系统进行对账。
