| 实验名称 | 实验八、成熟期（2）运营模拟与银行监管 | 授课课时 | 4课时 |
| 实验目标 | 知识目标： 1.理解监管的重要性； 2.了解我国监管机构； 3.掌握风险监管核心指标，并撰写监管报告； 4.能够应用银行监管评级要素对模拟银行进行评级； 5.能够应用杜邦财务分析法分析模拟银行财务； 6.理解账面资本、监管资本与经济资本的关系。 能力目标： 发现问题与解决问题的能力、决策能力、沟通、协作能力、风险管理能力、自主学习能力、数据分析能力。 素质目标： 培养学生，资源思维、共赢思维和风险思维。 价值目标： 1. 国情教育:法制观念，道路自信、制度自信 2. 金融创新教育 | ||
| 实验重点 | 风险监管核心指标 应用杜邦财务分析法分析模拟银行财务 | ||
| 实验难点 | 应用银行监管评级要素对模拟银行进行评级 | ||
| 教授要点 | （一）问题导入 1.政府为什么要监管银行？ 2.监管方法有哪些？ （二）知识教授 1.政府监管银行的定义及主要原因 商业银行监管指政府通过行政或法律手段对商业银行的业务状况、财务状况和经营活动状况是否合规进行监督与管理，使商业银行的经营遵守各项规章，避免出现影响经济发展和社会稳定的经营行为。主要目的包括： 第一，保护公众储蓄的安全。 第二，控制货币及信贷供给，实现国家的经济目标。 第三，保证公众公平的享有贷款及其他金融服务。 第四，提高公众对金融体系的信任。 2.我国的监管机构 “一行一局两会”的管理格局：包括人民银行、外汇局、银保监会和证监会。 中国人民银行侧重宏观意义上的监管，主要手段是货币政策，主要目的是为了维护整个金融市场的稳定；而银监会的监管就属于微观的监管，主要职能是全面的、持续地对商业银行各部门的业务、财务和风险进行专业化的监管；财政部、审计署等政府其他部门的监管则是通过专项检查或调查的方式对商业银行的某一专门业务进行监管。同时商业银行及其分支机构通过内部控制以及上下级机构的监管，以及第三方的参与，共同保障了我国银行业的健康发展和金融体系的稳定。 3.商业银行监管指标 商业银行的监管指标主要包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金（拨备覆盖率）、风险集中、关联交易、资产流动性、存贷比等方面。 4.如何对银行进行风险监管 风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。 5.风险监管核心指标 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。 6.简单介绍“CAMELS”评级体系 “CAMELS”评级体系，其要素共7项，分别为资本充足（ C=capital adequacy ）（15%），资产质量（ A=asset quality ）（15%），管理质量（ M=management quality ）（20%），盈利状况（ E=earnings ）（10%），流动性（ L=liquidity ）（20%），市场风险（ Sensitivity to market risk ）（10%），信息科技风险（ I=information technology risk）（10%）。 | ||
| 实验内容 | 实验准备： 掌握监管指标内涵及计算。 实验步骤： 1.根据前五期的监管报表指标分析（资本金充足率、不良贷款总量、不良贷款率、拨备覆盖率等），确定本期监管规划，提出本期经营活动调整重点。 2.在规定时间内完成成熟期（2）运营任务，并填写实验表格数据。 3.对成熟期（1）、成熟期（2）监管指标进行对比分析（资本金充足率、不良贷款总量、不良贷款率、拨备覆盖率等），评估本期方案调整的有效性。 4.总结商业银行经营可能存在的风险。 5.小组互查是否有违规记录。 5.应用杜邦财务分析法分析模拟银行财务 6.对各自模拟银行进行监管评级。 | ||
| 课程思政 | 国情教育: 1.法制观念 依法治国是社会主义民主政治的基本要求。它通过法制建设来维护和保障公民的根本利益，是实现自由平等、公平正义的制度保证。引导学生阅读中国人民银行法、商业银行法、证券法、保险法、票据法、信托法、银行业监督管理法、反洗钱法、证券投资基金法等法律文件的基础上，熟悉近期颁布的新的行政法规、地方条例、管理办法和实施方案对各区域、行业、领域的监管约束。 2.道路自信、制度自信 （1）了解近代中国金融监管体系的发展历史，让学生了解监管的曲折发展，珍惜来之不易的稳定和发展，让学生知国、爱国、报国，激发学生的道路自信和制度自信。 （2）布置学生查询了解“一行一局两会”的监管格局的形成，让学生明白其功能：在实现国家经济目标的同时，保护了公众储蓄的安全,保证了公众公平的享有贷款及其他金融服务,提高了公众对金融体系的信任。中国金融监管体系体现了中国制度始终坚持以人民为中心，尊重人民主体地位，保障人民权利、代表人民利益、反映人民意愿的优越性。相信社会主义制度具有巨大优越性，相信社会主义制度能够推动发展、维护稳定，能够保障人民群众的自由平等权利和人身财产权利。 金融创新教育： 让学生了解“CAMELS”评级体系的应用创新，鼓励学生应用 CAMELS评级方法，评价自己的银行。 | ||
| 方法与 手段 | 方法：翻转课堂，理论讲授+观看慕课视频，实验法，案例讨论 手段：移动APP，多媒体，多点触控沙盘，多屏互动 | ||
| 教师点评 | 1.监管资本、经济资本、会计资本的关系 2.成熟期（2）运营中存在的问题总结。 | ||
| 课后任务 | 1.学习通APP，完成银行监管测验; 2.利用可视化工具进行模拟运营数据分析； 3.完成期末团队分享PPT。 | ||
| 讨论答疑 | 学习通APP答疑，微信群讨论 查询3家银行（在5家大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行各选一家）风险监管核心指标，对比3家银行监管核心指标并分析其差异。 | ||
| 参考资料及拓展阅读 | 学习通APP观看视频，文献材料： 视频案例1：银监会：政策性银行监管办法出台； 视频案例2：混业监管。让学生了解银行监管的最新趋势； 阅读我国近期发布的银行监管文件： 1.《商业银行监管评级内部指引（试行）》 2.《银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）》 3.中国银保监会办公厅为代表的三部门发布《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》 4.《关于大数据反保险欺诈工作的通知》 5.《关于印发商业银行负债质量管理办法的通知》 | ||
| 教学反思 | 1.应用学习通实现课堂翻转，实验课堂学习效率提高； 2.教学效果良好。 | ||
