| 实验名称 | 实验四、成长期（1）运营模拟与资产负债管理 | 授课课时 | 4课时 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实验目标 | 知识目标： 1.理解资产负债管理的主要内容与原则。 2.初步了解利率风险，掌握利率敏感性缺口与缺口管理技术。 3.熟练编制财务报表与监管报表。 4.通过模拟实验进一步理解银行的三性之间相互制约和促进的关系。 能力目标： 发现问题与解决问题的能力、决策能力、沟通协作能力、风险管理能力、自主学习能力。 素质目标： 战略思维、系统思维、创新思维、资源思维和风险思维。 价值目标： 1.金融创新教育： 2.职业素养教育：合作精神；有责任担当。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实验重点 | 1.业务部门、金融市场部、风险管理部之间的紧密配合。 2.表外业务的风险计算。 3.表内业务与表外业务的区别。 4.资产负债管理不同发展阶段基本思想与时代背景之间的关系。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实验难点 | 1.商业银行资产负债管理战略。 2.应用缺口管理技术进行资产负债管理。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 教授要点 | （一）实验引导 1.问题导入：组织学生观看初创期运营盘面，资产业务和负债业务的数量、期限如何？利息收入、支出是多少？市场风险是多少？ 2.举例说明：比较初创期经营排名，让经营团队注意他们的市场风险大小排序和资产负债期限匹配的问题，启发学生资产负债错配的风险与收益。 （二）知识讲授 1.简介商业银行资产负债管理的发展历程，了解每个阶段的产生背景和基本理论。 2.简介资产负债管理的基本原则 偿还期对称性原则，目标替代性原则，风险分散化原则。 3.介绍资产负债管理工具：缺口管理技术
4.简介中国的利率市场化进程。 5.介绍表内业务、表外业务与沙盘业务。 6.贷款五级分类与沙盘规则 正常类贷款：借款人能履行合同；2.关注类贷款：存在不利因素可能会影响债务偿还；3.次级类贷款：借款人还款能力出现明显问题；4.可疑类贷款：借款人不能足额偿还贷款本息；5.损失类贷款：预计本息损失在90%以上。 解释沙盘将贷款分类简化为正常、关注和不良。
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| 实验内容 | （一）实验准备 熟悉资产负债管理方法。 （二）实验步骤 1.根据初创期运营对战略执行进行评估与调整。 2.制定成长期（1）运营规划，重点编制本期资金运营计划、风险计划，确定本期信贷额度。 3.判断市场流动性现状，制定存贷款策略。 4.根据内、外部分析，制定金融市场业务策略。 5.在规定时间内完成成长期（1）运营任务，并填写实验表格数据。 6.做好贷后跟踪与评级。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 课程思政 | 国情教育： 1.利率市场化改革。结合学生对存贷款产品的选择，引入我国推进的利率市场化改革。 金融创新教育： 1.金融创新。介绍资产负债管理的发展变化时，引导学生思考金融创新与时代环境和技术发展的关系。通过学生对模拟金融市场业务的了解，引导学生关注我国银行机构的业务与产品上的创新。 2.管理创新。要求学生阅读《商业银行流动性风险管理办法》（试行），特别关注新增的流动性匹配率监管指标。 职业素养教育： 1.合作精神： （1）通过业务部门、金融市场部、风险管理部之间的紧密配合使学生体会团队合作的必要性； （2）团队之件的意见不统一时，引导学生要通过沟通化解冲突，达成统一。 2.敢于承担责任。随着业务的复杂程度增加，大家的决策变得困难，引导学生决策属于共同作出，风险共担，不要相互埋怨，要勇于承担。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 教学方法与 教学手段 | 教学方法：翻转课堂，理论讲授+观看慕课视频，实验法，启发式教学、实验案例讨论 教学手段：移动APP，多媒体，多点触控沙盘，多屏互动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 教师点评 | 1.商业银行资产负债管理的重要性，如何通过合理资产负债管理策略实现安全性、流动性和风险性管理；银行资本和业务之间的关系。 2.成长期（1）运营中存在的问题总结。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 课后测验 | 学习通APP，完成资产负债管理主题测试。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 讨论答疑 | 学习通APP答疑，微信群开展讨论。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 参考资料及拓展阅读 | 学习通APP学习推送材料 文献材料： 1.吴晓灵.金融市场化改革中的商业银行资产负债管理[J].金融研究,2013(12):1-15. 2高文博,许贤云,张鹏辉,张习宁.央行“双支柱”调控与商业银行资产负债管理究[J].金融经济,2020(3):18-25. 3.孙勇.银行同业业务创新对信贷管制的突破研究[J].财经问题研究,2014(2). 案例阅读：中国银行案例资产负债管理部分描述。 网络资源： 1.3分钟读懂银行表内表外业务！https://www.sohu.com/a/207770799_237492 2.2019版:银行同业业务图谱 https://www.sohu.com/a/316023975_120053281 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 教学反思 | 1.报表填写出错，多数因为对权责发生制和收付实现制理解的不到位或者规则不熟悉造成的。 2.对于成长期（1）存款准备金和减值准备两类数据填写时是差额还是总数容易弄错。 3.三大报表，哪些是当期、哪些是累计，容易出错。需在以后实验中反复强调。 4.实验中学生对投融资业务理解有困难，在群里进行进一步讲解。 5.实验中发现学生仍存在拍脑袋决策，在后续实验教学中引导学生应用理论知识，科学推演，尽量使决策科学合理。 6.实验内容设置合理，学生专注、互动充分，实验进度顺利，课后测验效果良好。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
