| 实验名称 | 实验七、成熟期（1）运营模拟与财务报表分析 | 授课课时 | 4课时 |
| 实验目标 | 知识目标： 1.熟悉商业银行经营中的资金流动的特征； 2.掌握风险补偿三类指标监管要求（盈利能力、准备金充足程度、资本充足程度）； 3.理解ROA、ROE、EVA、RAROC指标的内涵与联系； 4.正确计算商业银行主要财务指标； 5.掌握财务报表阅读技巧，学会快速捕捉关键财务信息，解决管理问题； 6.应用杜邦分析工具评价模拟银行经营绩效。 能力目标： 培养学生的分析解决问题能力、工具应用能力和学习能力。 素质目标： 培养学生的战略思维、系统思维、资源思维、风险思维和法制思维。 价值目标： 1.科技创信教育：培养技术自信。 2.职业素养教育：社会主义核心价值观，养成爱岗敬业，遵纪守法，诚实守信，杜绝财务虚假。 | ||
| 实验重点 | 1.财务分析基本方法； 2.风险补偿三类指标监管要求（盈利能力、准备金充足程度、资本充足程度）。 | ||
| 实验难点 | 1.商业银行财务报表数据分析； 2.财务指标之间的联系，杜邦分析工具的应用与实践； 3.ROA、ROE、EVA、RAROC指标的内涵与联系。 | ||
| 教授要点 | 1.财务分析的主要技术与方法 （1）结构百分比分析法 （2）会计要素总量分析法 （3）财务比率分析法 （4）因素分析法 （5）杜邦财务分析法 2.主要财务指标 （1）经营效率分析（资产使用率、财务杠杆比率） （2）经营成果分析（资产收益率、资本收益率、银行利润率、银行利差率、成本收入比率） 3.财务报表分析 （1）现金流量表分析（经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入（出）数量与结构分析） （2）利润表分析（业务收入、成本、费用、利润的变动趋势分析） （3）资产负债表分析（资产质量分析、资本结构与偿债能力） 4.财务与监管 （1）盈利能力：成本收入比、资产利润率、资本利润率 （2）准备金充足程度：资产损失准备金 （3）资本充足程度：资本充足率 （4）流动性：资产负债比 5.风险绩效 （1）EVA与RAROC的计算 （2）基于风险的绩效与传统财务绩效的区别 | ||
| 实验步骤 | 一、实验步骤 期初规划： 1.根据前四期运营对战略执行进行评估与调整。 2.行长带领团队完成编制成熟期（1）总体规划、营销费用预算、更新盘面、支付上一期应付税金。 期中经营： 1.现金盘点、计提拨备、总支行购置/租赁； 2.投放存款营销费用、选择存款业务、上缴存款准备金、登记存款业务单、投放贷款营销费用、贷款业务选择与审批、登记贷款业务单； 3.进行贷款分类、损失类贷款处置； 4.计算操作风险加权资产、信用风险加权资产、市场风险加权资产； 5.投资业务、国债业务交易、同业业务。 期末盘点： 1.支付机构运营费、支付薪酬、总/支行固定资产折旧等； 2.编制三大财务报表； 3.编制风险监管报表。 财务报表编写查漏 1.随机抽取一组盘面，转投大屏幕，全体查漏。 2.各小组自查本组三大财务表报、并改正。 小组财务分析 1.小组内财务分析讨论。 2.各小组财务分析展示。 通过杜邦分析工具评价本银行经营绩效 | ||
| 课程思政 | 双创教育： 科技创信教育：结合我国银行业在财务管理中如何应用区块链与人工智能技术，引导学生关注我国在金融科技领域的创新成果。 职业素养教育： 1.弘扬社会主义核心价值观，养成爱岗敬业，遵纪守法，诚实守信等良好的行为习惯。结合学生的财务数据分析，引入职业道德教育，不做假账。并通过安然事件、南纺股份、山东墨龙等案例讨论，进一步引领学生在将来工作中要坚守职业道德，守法合规。 2.培养团队意识、责任意识、关注细节，杜绝财务虚假等职业素养。 | ||
| 方法与 手段 | 方法：翻转课堂，理论讲授+观看慕课视频，实验法，案例讨论 手段：移动APP，多媒体，多点触控沙盘，多屏互动 | ||
| 教师点评与 总结 | 1.概括讨论情况，使学生获得财务报表分析系统的知识和正确的方法。 2.ROA、ROE、EVA、RAROC指标对比分析。 3.引导学生处理好模拟银行财务、资本、风险和绩效之间的关系。 4.引导学生进入更高层面的思考，洞察财务报表质量，识别报表粉饰和造假。 4.成熟期（1）运营中存在的问题总结。 | ||
| 课后任务 | 学习通APP，完成财务报表分析测验 完成成熟期（2）期初规划 | ||
| 讨论答疑 | 学习通APP答疑，微信群讨论 1.中国银行和招商银行各种在哪些业务上有优势？ 2. 对比模拟银行和实际银行在财务报表上，有哪些相同和不同的点？ | ||
| 参考资料及拓展阅读 | 学习通APP观看视频，文献材料： 视频案例1：年报之最：银行业净利超万亿“最赚钱” 视频案例2：苏格兰皇家银行：全球最赔钱银行开始赚钱 文献1：中国银行股份有限公司2020年度报告 文献2：招商银行股份有限公司2020年度报告 文献3：招商银行公司2020年财务分析研究报告 | ||
| 教学反思 | 1.银行财务报表撰写与分析内容实务性强，实际应用非常广泛，除了课堂上的教授和实验外，课前课后还需引导学生进行案例阅读、网络资料查询，培养其自主学习能力； 2.通过以小组形式完成实验训练，培养专业知识应用能力的同时，能提高其沟通协调能力、团队合作能力、决策能力； 3.应用学习通实现课堂翻转，实验课堂学习效率提高，实验分析方法应用得当； 4.透过投屏技术，一起分析某个小组的报表错漏，能起到举一反三的作用，训练了学生发现问题，解决问题的能力； 5.教学效果良好。 | ||
