| 实验名称 | 实验五、成长期（2）运营模拟与银行风险管理 | 授课课时 | 4课时 |
| 实验目标 | 知识目标： 1.掌握信用风险、市场风险和操作风险的计量与监控； 2.掌握不良资产处置方法； 3.了解经济资本的内涵； 4.理解风险与资本之间的关系； 能力素质目标： 培养学生发现问题与解决问题的能力、决策能力、沟通协作能力、风险管理能力。培养学生系统思维和风险思维。 价值目标： 培养学生职业道德，合规、创新。 | ||
| 实验 重点 | 1.信用风险、市场风险和操作风险的计量与监控； 2.不良资产处置。 | ||
| 实验难点 | 1.会计资本、监管资本和经济资本之间的区别； 2.风险与资本之间的关系。 | ||
| 教授要点 | 1.商业银行风险管理程序。 银行风险是指在商业银行经营过程中，受不确定性因素的影响，使得银行实际收益偏离预期收益，从而导致其遭受损失或获取额外收益。商业银行风险管理流程是指商业银行通过风险识别、风险计量、风险评估 (监测)和风险控制等环节，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资本安全的行为。 2.经济资本的内涵 经济资本 (economic capital，EC)，又称为风险资本 (capital at risk，CaR)，从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。描述在一定的置信度水平上(如99%)，一定时间内(如一年)，为了弥补银行的非预计损失(unexpected losses) 所需要的资本。经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在拥有的资本。经济资本之所以称为“经济”，是因为在衡量风险时，其真实性超过了账面资本和监管资本，是一种虚拟的、与银行非预期损失相当的资本；称之为“资本”，是因为银行在计量风险时，同时可计量出承担非预期损失所需要的资本。 3.经济资本管理的主要内容 经济资本管理的实质就是全面控制风险。经济资本从银行管理实践的角度体现了风险需要资本覆盖的基本原理，反映了银行承担风险就是占用资源的基本理念。经济资本对银行的约束就是对风险的约束，就是对资产规模扩张速度的约束。经济资本管理的目标主要体现为两点：一是控制业务风险；二是计算风险调整后的收益。 经济资本管理的内容主要包括经济资本计量、经济资本配置和经济资本考核等内容。 4.主要风险监测指标的内涵。 风险水平类指标，以时点数据为基础，属于静态指标。包括信用风险指标、市场风险指标、流动性风险指标和操作风险指标。 （1）信用风险指标。信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。 （2）市场风险指标。市场风险指标衡量商业银行因利率和汇率变化而面临的风险，包括利率风险敏感度和累计外汇敞口头寸比例。 （3）流动性风险指标。流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性。包括流动性覆盖率和流动性比例。 （4）操作风险指标。操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。 5.主要风险指标的计量 巴塞尔协议III中提供了主要风险类别的计量方法： （1）信用风险指标。信用风险计量方法主要包括标准法和内部评级法。 （2）市场风险指标。市场风险计量方法主要包括标准法、内部模型法。 （3）操作风险指标。操作风险计量方法主要包括基本指标法、标准法、高级计量法。 6.全面风险管理 全面风险管理是指按照全面覆盖、全程管理、全员参与原则，将风险偏好、政策制度、组织体系、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合，及时识别、计量、监测、控制、报告业务经营中的各类风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效运转。 | ||
| 实验内容 | 一、实验准备 熟悉风险管理流程（识别、计量、检测与控制） 二、实验步骤 1.根据成长期（2）运营对战略执行进行评估与调整。 2.行长带领行员制定成长期（2）运营规划，重点关注风险分析，并编制本期经济资本规划。 3.分析银行的风险检测指标，并制定操作风险、市场风险、信用风险的防控方案。 4.在教师规定时间内完成成长期（2）运营任务，并填写实验表格数据。 5.监管总监对前三期银行风险结构与趋势进行分析。 6.做好贷后跟踪与评级。 7.分析风险与资本之间的关系。 8.完成成长期（2）经营总结。 | ||
| 课程思政 | 国情教育： 金融危管理：以2008年金融危机为背景，引导学生了解中西方具体做法，通过比较学习了解我们的制度优势。 金融创新教育： 1.金融科技创新。以移动支付、区块链等学生熟悉的金融创新，引入金融科技的概念，强调金融科技创新对金融业发展的重要意义。 Fintech（金融科技） 是 Financial Technology 的缩写,可以简单理解成为Finance（金融）+Technology（科技），但是又不是两者的简单组合，指通过利用各类科技手段创新传统金融行业所提供的产品和服务,提升效率并有效降低运营成本。根据金融稳定理事会（FSB）的定义，金融科技主要是指由大数据、区块链、云计算、人工智能等新兴前沿技术带动，对金融市场以及金融服务业务供给产生重大影响的新兴业务模式、新技术应用、新产品服务等。 2.以互联网金融的发展历程及其在资金融通、支付和信息中介等业务上的表现，引导学生思考创新与管理（特别是风险管理）及法律（法规）之间的关系。 职业素养教育： 合规教育： 以“巴林银行倒闭”为案例，强调职业道德操守重要性。让学生对案例中职业道德操守等进行评价并提供优化方案。 | ||
| 方法与 手段 | 方法：翻转课堂，理论讲授+观看慕课视频，实验法，案例讨论 手段：移动APP，多媒体，多点触控沙盘，多屏互动 | ||
| 教师点评 | 商业银行风险类型、风险管理，从控制风险到经营风险。不良贷款处置。 | ||
| 课后测验 | 学习通APP，完成银行风险管理测验。 | ||
| 讨论答疑 | 学习通APP答疑，微信群讨论。 | ||
| 参考资料及拓展阅读 | 学习通APP观看视频，文献材料： 课前课后学习《银行风险管理》理论教学视频。 视频案例：IMF警告全球低增长低利率风险。 阅读银行风险管理案例。 信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。 信用风险内部评级法风险暴露分类标准。 市场风险标准法计量规则。 操作风险资本计量监管要求。 银行业金融机构全面风险管理指引（银监发[2016]44号） | ||
| 教学反思 | 银行风险管理与利润目标往往是有冲突的，在模拟运营过程中，要注意学生扮演不同角色的不同目标，引导学生思考银行如何做到风险与收益的协调统一。 | ||
