| 实验名称 | 实验二、团队展示与模拟期运营 | 授课课时 | 4课时 |
| 实验目标 | 知识目标： 1.掌握商业银行经营的“三性原则” 2.熟悉资本金三大功能。 3.掌握资本充足性的内涵、测定和监管要求。 4了解三大财务报表的主要功能与结构。 5.了解存款准备金定义和功能。 6.了解商业银行主要的风险类型。 7.体验金融ERP沙盘中不同岗位的主要工作内容，熟悉金融ERP沙盘运营流程，熟悉金融ERP沙盘规则，熟悉金融ERP沙盘教具的功能和使用方法，熟悉金融ERP沙盘中各种任务表格的填写。 能力目标： 1.表达能力； 2.人际沟通与团队协作能力； 3.学习能力。 素质目标： 1.战略思维； 2.风险思维。 价值目标： 1.守法、合规、诚实诚信； 2.爱岗敬业； 3.团结包容。 | ||
| 实验重点 | 1.团队分享。 2.掌握资本金功能及相关规则。 3.掌握资本充足性的内涵、测定和监管要求。 4.通过模拟年运行掌握模拟经营规则。 | ||
| 实验 难点 | 1.模拟预测图的解读。 2.财务报表填报。 | ||
| 教授要点 | （一）问题导入 1.银行资本金有什么作用？ 2.有哪些报表？ 3.面临什么风险？ 4.战略规划怎么做？ （二）知识教授 1.详细分析商业银行经营“三性”原则 作为经营货币的特殊企业，商业银行在经营过程中需要坚持资金的“三性”原则，即安全性、流动性和盈利性。 第一，安全性。安全性是指商业银行承受风险的能力，也就是收回投资本息的程度。“安全性”包含两重意义：一是商业银行比一般企业的杠杆率高得多，经营中承受不了巨大损失。二是商业银行的负债有硬性约束，既有利息支出的约束，又有到期还本的约束，商业银行不会出现因贷款本息不能按期收回而影响客户提取存款的情况。第二，流动性。流动性是指商业银行可以在任何时候以合理的价格筹措到资金以满足自身的资金需求。商业银行要根据资金流动性变化规律，运用一定的预测分析工具对未来的流动性需求和供给做出正确估计，并做出适当的资金安排。第三、盈利性。盈利性是指商业银行获取利润的能力。作为企业，商业银行从事的业务活动必须要坚持盈利性。商业银行在经营中还需做到安全性、流动性、盈利性三者的平衡。其中，资金的盈利性是核心，资金的安全性和流动性是实现盈利性的基础。 2.商业银行注册资本金要求，资本金的主要功能、来源 资本金是投资者为满足资本需求和承担偿债义务而投入的基础资金，是商业银行持有或者政府金融监管部门要求持有用以吸收风险、承担经营损失、保护存款人利益的风险资金。 资本金主要包括两部分：一是商业银行在注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金；二是商业银行在经营过程中通过各种方式不断补充的资金，如未分配利润。 3.资本充足率的内涵与计算 资本充足率，是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。资本充足率的计算公式如下： 资本充足率 = 资本净额 /风险加权资产期末总额 4.三大财务报表的主要功能与结构 三张报表之间的关系：一个中心、两个基本点。一个中心：资产负债表；两个基本点：利润表反映资产负债表中分配利润的增减变化；现金流量表反映资产负债表中货币资金的增减变化 资产负债表，亦称财务状况表，是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它是一种揭示企业经营一定时点财务状况的静态报表。资产负债表是依据“资产=负债+所有者权益” 这一平衡公式。 损益表，又叫利润表，是反映银行在一定会计期的经营成果及其分配情况，是一种动态报表。损益表是依据“收入-支出=利润”这一平衡公式编制的。 银行的现金流量表是以收付实现制为基础编制，反映一定时期商业银行现金来源和运用以及增减变化情况的财务报表。现金流量表是按照报告式格式编制的，左边是资金来源和运用的科目，右边是金额，排列顺序是先资金来源后资金运用。 5.存款准备金定义、功能 存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金结算需要而从存款中提取的保存在中央银行的存款和自我保存的现金。在现代金融制度下，金融机构的准备金分为两部分，一部分以现金的形式保存在自己的业务库，另一部分则以存款形式存储于央行，后者即为存款准备金。 存款准备金是为了确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能有相当充足的清偿能力。存款准备金率政策的真实效用体现在它对商业银行的信用扩张能力、对货币乘数的调节。由于商业银行的信用扩张能力与中央银行投放的基础货币量存在着乘数关系，而乘数的大小则与存款准备金率成反比。因此，若中央银行采取紧缩政策，可提高法定存款准备金率，从而限制了商业银行的信用扩张能力、降低了货币乘数，最终起到收缩货币量和信贷量的效果，反之亦然。 6.商业银行风险定义与类型 风险的定义大致可分为三种：一是对未来结果的不确定性；二是发生损失的可能性；三是未来结果对期望的偏离，即波动性。银行风险是指在商业银行经营过程中，受不确定性因素的影响，使得银行实际收益偏离预期收益，从而导致其遭受损失或获取额外收益的可能性。 根据不同的分类标准，银行风险可以分成多种类型。目前使用较普遍的，是按照风险诱因划分，主要可划分为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。 7.商业银行风险识别 适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。 信用风险是指债务人或交易对手未能按时履行合同所规定的义务，或是信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。对于目前国内大多数商业银行来说，授信业务是最基本、最重要的业务，而信用风险又主要来源于授信业务。 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。例如，市场利率的变化，会直接影响银行的资产负债的价值，会反映在银行的损益（或权益）中，影响银行价值。 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。 流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。客户挤兑导致银行现金偿付能力不足，而被迫以较低价格出售资产换取资金，就是流动性风险的典型表现。 | ||
| 实验内容 | 实验准备： 1.团队分享内容，制作PPT。 2.实验流程学习。 3.金融ERP多点触控虚拟仿真平台的操作。 实验步骤： （一）团队展示 1.团队依次展示 行长带领团队成员上台介绍成员分工、团队名称、团队LOGO及寓意；成员依次介绍自己的岗位和岗位任务；团队成员一起大声喊出团队口号，鼓舞团队士气；团队成员在行长的带领下，进行就职宣誓。 2.团队互评，填写评分表 学习通APP问卷。每一个团队展示完成后，其他团队根据被评团队展示效果，在学习通APP中分5个维度填写的评分表进行小组互评。 （二）模拟期运行 1.股东投资4000W，学生在老师的带领下，根据模拟期任务清单，结合运营规则完成模拟期的运营体验。 2.行长带领团队填写模拟期期初重要决策表。 3.行长带领业务总监完成机构、渠道建设及市场开拓：填写营销费用、业务登记表获取存款、贷款业务。 4.金融市场总监完成国债、投融资业务及报表登记。 5.财务总监管理财务支出，填写三大报表。 6.风险总监填写操作风险表、信用风险表、市场风险表，并编制风险监管报表。 （三）初创期战略规划 通过模拟期的学习，行长带领团队制定初创期正式运营的战略规划。 | ||
| 课程思政 | 职业道德基本规范： 1.守法、合规、诚实诚信。 在做团队展示展示时，通过宣誓来引起学生对守法、合规、诚信职业素养和职业道德的关注。模拟运营时强调规则的重要性，引导学生在金融机构工作首先要有合规意识，要遵纪守法。学生填写表格时要做到真实，不做假，要树立诚信品质。 2.爱岗敬业 团队展示时要求每个同学介绍自己岗位，对岗位进行工作分析，深入了解本岗位的本职工作究竟是干甚么的，需要有甚么样的行动进程来完成。只有深入地了解这些，才能把大量的工作具体化、细节化，以后再反过来细细检讨和审查自己的工作内容和工作行动是不是有缺失。 3.团结包容。 引导团队成员之间进行协调配合共同完成实验任务，要有团结包容的品质。 双创教育： 通过LOGO设计来启发学生的创新思维；肯定学生对于各自岗位的理解，强调学生从本次课开始，在本课程中的身份已经不是学生，而是行长、总监，他们现在要做的事情就是作为银行的中高层管理者，带领一家刚刚创业的银行，在市场中求生存，谋发展。通过模拟银行的经营管理，提高学生的创业思维和创业能力，激发学生的创业热情。 | ||
| 教学方法与 手段 | 教学方法：理论讲授+观看规则视频，实验法，案例讨论、演示教学法。 教学手段：移动APP，多媒体，多点触控沙盘，excel表格，微信小程序。 | ||
| 教师点评与 总结 | 1.点评团队分享。 2.引导团队成员要在行长的带领下各司其职，共同完成实验任务。 3.财务报表和监管报表的编制注意要点。 | ||
| 课后测验 | 学习通APP，完成运营规则测试、资本金管理测试。 | ||
| 课后作业 | 1.选取一家我国上市银行，通过阅读年报信息或浏览网站，了解该银行最新披露的核心一级资本充足率和资本充足率，以及该银行筹措资本的方式。 2.进行预测图分析，完成初创期运营战略规划。 3.学习战略规划。 | ||
| 讨论答疑 | 学习通APP答疑，微信群讨论 | ||
| 参考资料及拓展阅读 | 微信公众号中以往同学的经营报告。 案例1：年报之最：银行业净利超万亿“最赚钱” 案例2：苏格兰皇家银行：全球最赔钱银行开始赚钱 教材：P179《商业银行资本管理办法》。 P174《巴塞尔协议Ⅲ》全文。 | ||
| 教学反思 | 1.学生在理解规则中因为知识准备不足或遗忘不能快速理解，课后需要看视频完成自主学习。 2.理论指导实践能力不足，很多已经学习过的知识并没有转化为实际能力。 3.学生的实践能力还不足，需要多用启发式教学引导学生思考。 4.资产负债表不能在规定时间内平账，利息收入与支出记账存在困难，课后多在群里进行辅导与讲解。 | ||
