题目请使用《Excel在财务管理中的应用》（第五版）韩良智著

1. 某公司现有 A、B、C、D 4 种现金持有方案，有关成本数据如表 7−1 所示。

要求：根据表 7−1 编制该公司最佳现金持有量测算表，并确定该公司的最佳现金持有量。

2. 某公司的现金流量稳定，预计全年的现金需求量为 40 000 元，现金和有价证券的转换成本为每次 200 元，有价证券的利息率为 10%。要求：计算该公司的最佳现金持有量。

3. 某公司估计在目前的营运政策下，今年销售额将达到 100 万元。该公司销售的变动成本率为 80%，资本成本率为 16%。目前的信用政策为“n/25”，即无现金折扣。由于部分客户经常拖欠贷款，平均收现期为 30 天，坏账损失率为 1%，该公司的财务主管拟改变信用条件为“n/40”，预期影响如下：销售额增加 10 万元；增加部分的坏账损失率为 4%；全部销售的平均收现期为 45 天。

要求：（1）计算改变信用政策后的预期资金变动额；（2）计算改变信用政策后的预期利润变动额。

4. 某公司目前采用 30 天按发票金额付款的信用条件，实现的赊销额为 3 000 万元，平均收账期为 40 天，坏账损失率估计为 2%，收账费用为 20 万元。为了刺激销售，该公司拟将信用期限放宽到 60 天。如果采用这种信用条件，预计赊销额会增加 10%，坏账损失率将提高到3%，收账费用增加到 25 万元。信用条件变化后，预计其平均收账期为 90 天，新老客户的付款习惯无差别。产品的变动成本率为 60%，该公司对应收账款投资所要求的报酬率为 15%。那么，该公司是否应该延长信用期限？

5. 某公司甲材料的年需要量为 3 600 kg。销售企业规定：客户每批购买量不及 900 kg 的，按照为 8 元/kg 计算；每批购买量 900 kg 及以上、1 800 kg 以下的，价格优惠 1%；每批购买量 1 800 kg 及以上的，价格优惠 3%。已知每批进货费用为 25 元，单位材料的年储存成本为2 元。要求：计算实行数量折扣时的最佳经济订货量。

6. 某书店准备进一批心理学畅销书，该书定价为每本 30 元，该书店以 1 000 本作为一基本订货单位安排订货，安排每次订货的成本为 40 元，该书店每月的需求量为 20 000 本，每本书的月储存成本为 0.10 元。那么，该书的经济订货量是多少？每月最佳订货次数为多少？