一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资本，因此营运资本管理是企业财务 管理的重要组成部分。本章利用 Excel  的规划求解、排序和分类汇总等工具，对现金管理、 应收账款管理和存货管理中的典型问题建模并进行决策分析。