项目一 企业纳税实务基础

知识目标

1.了解税收的含义与特征、税收与税法的关系；

2.掌握税务登记流程；

3.掌握发票管理要求。 

能力目标

1.能根据相关业务资料进行设立登记、变更登记、停业复业登记；

2.能办理增值税一般纳税人的登记，能判定不办理一般纳税人资格登记的情况；

3.能领购发票及开具发票。

素质目标

1.能结合税收现象，理解税收对国家的作用。

2.培养诚实守信、依法纳税的意识；

3.培养紧跟税收新政，自主学习的能力

项目二 增值税纳税实务

知识目标

1.熟悉增值税纳税人、征税范围、税率、计税依据等税法要素；

2.掌握一般计税方法下增值税应纳税额计算；

3.掌握简易计税法下应纳税额计算；

4.掌握进口货物征税计算；

5.熟悉合理选择和运用增值税出口货物退（免）税政策；

6.掌握增值税纳税申报流程；

7.了解增值税纳税筹划方法。

能力目标

1.能根据相关业务资料计算一般计税方法应纳增值税税额，简易计税方法下应纳增值税税额，进口货物应纳增值税税额。

2.能根据相关业务资料运用“免抵退”办法和“先征后退”办法对出口退（免）税进行计算。

3.能进行增值税纳税申报。

4.能进行基本增值税纳税筹划分析。

素质目标

1. 能坚守职业道德，不虚开发票。

2. 依法纳税、诚信纳税的意识。

3. 紧跟税收政策变化，不断精进专业技能。

项目三 消费税纳税实务

知识目标

1.熟悉消费税纳税人，适用税率，纳税义务等税法要素；

2.掌握直接对外销售应税消费品的消费税计算；

3.掌握自产自用应税消费品的消费税计算；

4.掌握委托加工应税消费品的消费税计算；

5.掌握进口应税消费品的消费税计算；

6.掌握消费税纳税申报流程。

能力目标

1.能根据相关业务资料计算直接对外销售应税消费品的应纳税额，对自产自用应税消费品的应纳税额，对委托加工应税消费品的应纳税额，以及对进口应税消费品的应纳税额；

2.能进行消费税纳税申报。

素质目标

1. 能正确理解消费税开征意义，践行健康的消费理念。

项目四 关税纳税实务

知识目标

1.理解关税的征税范围、纳税人和使用税率；

2.掌握一般进出口货物的关税完税价格确定方法；

3.掌握船舶吨税的计算方法。

能力目标

1.能准确计算进出口货物的关税应纳税额；

2.能按照规定完成关税的申报缴纳。

素质目标

1.具有开发、包容、互利互赢的国际视野。

2.培养进出口环节依法纳税的意思。

项目五 企业所得税纳税实务

知识目标

1.熟悉企业所得税纳税人、税率，所得税优惠政策的税法要素；

2.掌握企业所得税直接法应纳税额计算；

3.掌握企业所得税间接法应纳税额计算；

4.掌握资产涉税业务计算；

5.熟悉非居民企业应纳税额计算；

6.掌握境外所得抵免计算；

7.熟悉企业所得税税收优惠政策；

8.掌握企业所得税年度汇算清缴申报流程。

9.了解企业所得税纳税筹划方法。

能力目标

1.能根据相关业务资料确定企业所得税的收入总额，确定不征税收入和免税收入，确定企业所得税准予扣除的项目，确定企业所得税不得扣除的项目，能根据相关业务资料进行亏损弥补。

2.能根据相关业务资料对固定资产、无形资产、长期待摊费用、存货和投资资产等涉税业务进行税务处理。

3.能根据相关业务资料计算居民企业和非居民企业的应纳税额，能根据相关业务资料计算境外所得的抵扣税额。

4.能进行企业所得税汇算清缴申报。

5．能进行基本企业所得税纳税筹划分析。

素质目标

1.结合税收优惠政策，培养爱国情怀和社会责任感。

2.具备税收风险意识，严格控制企业所得税扣除范围和标准，依法诚信纳税。

项目六 个人所得税纳税实务

知识目标

1.熟悉个人所得税纳税人，适用税率，优惠政策等相关税法要素。

2.掌握个人所得税综合所得应纳税额计算；

3.掌握个人所得税预扣预缴应纳税额计算；

4.掌握经营所得应纳税额计算；

5.掌握财产租赁，财产转让，利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额计算；

6. 掌握个人所得税年度汇算清缴申报流程。

能力目标

1.能根据相关业务资料计算综合所得的应纳税额，经营所得的应纳税额，财产租赁所得的应纳税额，财产转让所得的应纳税额，利息、股息、红利所得的应纳税额，所得的应纳税额以及个人所得税几种特殊情况的应纳税额；

2.能根据相关业务资料填写扣缴个人所得税报告表，并能进行纳税申报。

3. 能进行基本个人所得税纳税筹划分析。

素质目标

1.树立自觉纳税意识，做诚信纳税的守法公民。

2.理解个人所得税对国家的重要意义。

项目七 其他税纳税实务

知识目标

1.掌握关税计算与申报；

2.掌握房产税计算与申报；

3.掌握契税计算与申报；

4.掌握土地增值税计算与申报；

5.掌握印花税计算与申报；

6.掌握附加税计算与申报；

7.掌握车船税、车辆购置税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、环节保护税计算与申报

能力目标

1.能进行其他税税款计算；

2.能进行其他税纳税申报。

素质目标

1.能积极主动学习各类税种，关注政策变化。

2.通过各类税种，深刻理解国家倡导的节能、环保、绿色、新能源等战略目标和意义。