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纳税计算与申报

陆珂

1 课程概论
- 1.1 课程大纲
- 1.2 教学日历
- 1.3 教学设计
- 1.4 课程导学
- 1.5 经验分享
2 项目一纳税实务基础
- 2.1 税收认知
  - 2.1.1 电子课件
  - 2.1.2 精讲视频
  - 2.1.3 精读时光：一篇文章了解40年改革
  - 2.1.4 思政园地：民典法“税税念”
  - 2.1.5 过关测试
- 2.2 税法要素
  - 2.2.1 精讲视频
  - 2.2.2 电子课件
  - 2.2.3 精读时光：中国税收制度的历史变迁
  - 2.2.4 思政园地：我国已经立法税种
  - 2.2.5 过关测试
- 2.3 税务登记
  - 2.3.1 精讲视频
  - 2.3.2 电子课件
  - 2.3.3 精读时光：简化企业涉税事项办理时间
  - 2.3.4 思政园地：纳税信用管理
  - 2.3.5 过关测试
- 2.4 增值税发票知多少
  - 2.4.1 精讲视频
  - 2.4.2 电子课件
  - 2.4.3 精读时光：虚开增值税发票
  - 2.4.4 思政园地：“发票”和“税票”
  - 2.4.5 过关测试
- 2.5 创业企业纳税那点事
  - 2.5.1 精讲视频
  - 2.5.2 电子课件
  - 2.5.3 精读时光：大学生创业税收优惠
  - 2.5.4 思政园地：大学生创业办税体验
  - 2.5.5 思考讨论
- 2.6 纳税基础资源库
- 2.7 讨论思考
- 2.8 项目训练
3 项目二增值税纳税实务
- 3.1 认识增值税
  - 3.1.1 精讲视频
  - 3.1.2 电子课件
  - 3.1.3 精读时光：增值税改革历程
  - 3.1.4 思政园地：认识增值税
  - 3.1.5 过关测试
- 3.2 增值税的征税范围及税率
  - 3.2.1 精讲视频
  - 3.2.2 电子课件
  - 3.2.3 精读时光：滴滴如何缴纳增值税
  - 3.2.4 思政园地：增值税改革
  - 3.2.5 过关测试
- 3.3 一般销售方式下销项税额
  - 3.3.1 精讲视频
  - 3.3.2 电子课件
  - 3.3.3 精读时光：特殊销售情况
  - 3.3.4 思政园地：机动车发票
  - 3.3.5 过关测试
- 3.4 特殊销售方式下销项税额
  - 3.4.1 精讲视频
  - 3.4.2 电子课件
  - 3.4.3 精读时光：买一赠一销售涉税问题
  - 3.4.4 思政园地：虚开增值税发票
  - 3.4.5 过关测试
- 3.5 可抵扣进项税额
  - 3.5.1 精讲视频
  - 3.5.2 电子课件
  - 3.5.3 精读时光：进项加计扣除
  - 3.5.4 思政园地：此类发票要不得
  - 3.5.5 过关测试
- 3.6 不可抵扣进项税额
  - 3.6.1 精讲视频
  - 3.6.2 电子课件
  - 3.6.3 精读时光：进项票的抵扣
  - 3.6.4 思政园地：自然灾害进项税可抵扣
  - 3.6.5 过关测试
- 3.7 一般计税方式下应纳税额计算
  - 3.7.1 精讲视频
  - 3.7.2 电子课件
  - 3.7.3 精读时光：发票税点
  - 3.7.4 思政园地：税务稽查防诈骗指南
  - 3.7.5 过关测试
- 3.8 简易计税法应纳税额的计算
  - 3.8.1 精讲视频
  - 3.8.2 电子课件
  - 3.8.3 精读时光：小规模纳税人涉税风险
  - 3.8.4 思政园地：2023年小规模纳税人税收优惠政策
  - 3.8.5 过关测试
- 3.9 增值税纳税申报仿真实操
  - 3.9.1 精讲视频
  - 3.9.2 申报案例材料
  - 3.9.3 精读时光：2022年新增减税降费及退税缓税缓费超4.2万亿元
  - 3.9.4 思政园地：增值税留底退税促企业发展
  - 3.9.5 过关测试
- 3.10 增值税纳税筹划
  - 3.10.1 精讲视频
  - 3.10.2 电子课件
  - 3.10.3 精读时光：用途决定税负
  - 3.10.4 思政园地：六税两费优惠政策
  - 3.10.5 思考：筹划案例分析
- 3.11 增值税计算赛题链接
- 3.12 增值税实务资源库
- 3.13 思考讨论
- 3.14 项目训练
4 项目三消费税纳税实务
- 4.1 消费税认知
  - 4.1.1 精讲视频
  - 4.1.2 电子课件
  - 4.1.3 精读时光：电子烟开征消费税
  - 4.1.4 思政园地：消费税立法
  - 4.1.5 过关测试
- 4.2 消费税计税依据
  - 4.2.1 精讲视频
  - 4.2.2 电子课件
  - 4.2.3 精读时光：包装物押金的消费税
  - 4.2.4 思政园地：消费税基本逻辑
  - 4.2.5 过关测试
- 4.3 自产自用应税消费品消费税计算
  - 4.3.1 精讲视频
  - 4.3.2 电子课件
  - 4.3.3 精读时光：自产应税消费品连续生产非应税消费品
  - 4.3.4 思政园地：
  - 4.3.5 过关测试
- 4.4 委托加工及进口应税消费品消费税计算
  - 4.4.1 精讲视频
  - 4.4.2 电子课件
  - 4.4.3 精读时光：虚假委托加工成品油逃避缴税
  - 4.4.4 思政园地：委托加工应税消费品
  - 4.4.5 过关测试
- 4.5 已纳消费税扣除计算
  - 4.5.1 精讲视频
  - 4.5.2 电子课件
  - 4.5.3 精读时光：增值税与消费税抵扣的异同
  - 4.5.4 思政园地：跨境电商进口消费税计算
  - 4.5.5 过关测试
- 4.6 消费税纳税申报仿真实操
  - 4.6.1 精讲视频
  - 4.6.2 电子课件
  - 4.6.3 精读时光：消费税申报表整合
  - 4.6.4 思政园地：消费税申报要点
  - 4.6.5 过关测试
- 4.7 消费税计算赛题链接
- 4.8 消费税实务资源库
- 4.9 讨论思考
- 4.10 项目训练
5 项目四关税纳税实务
- 5.1 关税认知
  - 5.1.1 精讲视频
  - 5.1.2 电子课件
  - 5.1.3 精读时光：2023年部分商品进出口关税调整
  - 5.1.4 思政园地：2023年部分进出口关税调整
  - 5.1.5 过关测试
- 5.2 关税计算与申报
  - 5.2.1 精讲视频
  - 5.2.2 电子课件
  - 5.2.3 精读时光：跨境电商零售进口税收政策
  - 5.2.4 思政园地：完税价格
  - 5.2.5 过关测试
- 5.3 船舶吨税
  - 5.3.1 精讲视频
  - 5.3.2 电子课件
  - 5.3.3 精读时光：各国船舶吨位税制比较
  - 5.3.4 思政园地：船舶吨税动画
  - 5.3.5 过关测试
- 5.4 关税及船舶吨税资料库
- 5.5 讨论思考
- 5.6 项目训练
6 项目五企业所得税纳税实务
- 6.1 企业所得税税收要素认知
  - 6.1.1 精讲视频
  - 6.1.2 电子课件
  - 6.1.3 精读时光：所得税纳税义务人
  - 6.1.4 思政园地：税收与你我息息相关
  - 6.1.5 过关测试
- 6.2 企业所得税优惠政策
  - 6.2.1 精讲视频
  - 6.2.2 电子课件
  - 6.2.3 讲读时光：所得税研发费用加计扣除优惠
  - 6.2.4 思政园地：减税降费
  - 6.2.5 过关测试
- 6.3 企业所得税的收入
  - 6.3.1 精讲视频
  - 6.3.2 电子课件
  - 6.3.3 精读时光：所得税“收入”常见误区
  - 6.3.4 思政园地：收入的一般规定
  - 6.3.5 过关测试
- 6.4 企业所得税的扣除
  - 6.4.1 精讲视频
  - 6.4.2 电子课件
  - 6.4.3 精读时光：不得扣除的计提费用
  - 6.4.4 思政园地：所得税扣除
  - 6.4.5 过关测试
- 6.5 资产的税务处理
  - 6.5.1 精讲视频
  - 6.5.2 电子课件
  - 6.5.3 精读时光：固定资产一次性税前扣除
  - 6.5.4 思政园地：固定资产加速折旧
  - 6.5.5 过关测试
- 6.6 企业所得税应纳税额计算
  - 6.6.1 精讲视频
  - 6.6.2 电子课件
  - 6.6.3 精读时光：退税减税降费落实处
  - 6.6.4 思政园地：电子办税
  - 6.6.5 过关测试
- 6.7 企业所得税纳税申报仿真
  - 6.7.1 精讲视频1：企业所得税纳税申报
  - 6.7.2 精讲视频2：企业所得税季度申报
  - 6.7.3 精讲视频3：企业所得税汇算清缴
  - 6.7.4 电子课件&申报材料
  - 6.7.5 精读时光：所得税申报
  - 6.7.6 思政园地：申报技能
  - 6.7.7 思考讨论
- 6.8 企业所得税纳税筹划
  - 6.8.1 精讲视频
  - 6.8.2 电子课件
  - 6.8.3 精读时光：所得税纳税筹划
  - 6.8.4 思政园地：企业赠送礼品的所得税
  - 6.8.5 思考讨论
- 6.9 企业所得税计算赛题链接
- 6.10 企业所得税实务资源库
- 6.11 讨论思考
- 6.12 项目训练
7 项目六个人所得税纳税实务
- 7.1 个人所得税税法要素
  - 7.1.1 精讲视频
  - 7.1.2 电子课件
  - 7.1.3 精读时光：我国个人所得税的发展与方向
  - 7.1.4 思政园地：个税新闻
  - 7.1.5 过关测试
- 7.2 个人所得税综合所得汇算清缴计算
  - 7.2.1 精讲视频
  - 7.2.2 电子课件
  - 7.2.3 精读时光：婴幼儿扣除
  - 7.2.4 思政园地：预扣预交与汇算清缴
  - 7.2.5 过关测试
- 7.3 个人所得税综合所得预扣预缴计算
  - 7.3.1 精讲视频
  - 7.3.2 电子课件
  - 7.3.3 精读时光：专项附加扣除
  - 7.3.4 思政园地：新增婴幼儿附加扣除
  - 7.3.5 过关测试
- 7.4 个人所得税经营所得计算
  - 7.4.1 精讲视频
  - 7.4.2 电子课件
  - 7.4.3 精读时光：个体工商户减半征收
  - 7.4.4 思政园地：税收与你同行
  - 7.4.5 过关测试
- 7.5 个人所得税其他四项所得计算
  - 7.5.1 精讲视频
  - 7.5.2 电子课件
  - 7.5.3 精读时光：个人捐赠抵扣个税
  - 7.5.4 思政园地：个人出租住房要交哪些税？
  - 7.5.5 过关测试
- 7.6 个人所得税纳税申报仿真实操
  - 7.6.1 精讲视频
  - 7.6.2 电子课件
  - 7.6.3 精读时光：个税汇算清缴
  - 7.6.4 思政园地：依法汇算清缴
  - 7.6.5 过关测试
- 7.7 个人所得税计算赛题链接
- 7.8 个人所得税资料库
- 7.9 讨论思考
- 7.10 项目训练
8 项目七其他税纳税实务
- 8.1 附加税费
  - 8.1.1 精讲视频
  - 8.1.2 电子课件
  - 8.1.3 精读时光：留底退税如何退还附加税？
  - 8.1.4 思政园地：快速了解城建税
  - 8.1.5 过关测试
- 8.2 土地增值税
  - 8.2.1 精讲视频
  - 8.2.2 电子课件
  - 8.2.3 精读时光：企业改制重组土增税
  - 8.2.4 思政园地：我国土地增值税
  - 8.2.5 过关测试
- 8.3 房产税
  - 8.3.1 精讲视频
  - 8.3.2 电子课件
  - 8.3.3 精读时光：房屋大修理费用是否缴纳房产税？
  - 8.3.4 思政园地：房产税退税优惠政策
  - 8.3.5 过关测试
- 8.4 城镇土地使用
  - 8.4.1 精讲视频
  - 8.4.2 电子课件
  - 8.4.3 精读时光：城镇土地使用税别忘交
  - 8.4.4 思政园地：申报技能
  - 8.4.5 过关测试
- 8.5 契税
  - 8.5.1 精讲视频
  - 8.5.2 电子课件
  - 8.5.3 精读时光：是否免契税？
  - 8.5.4 思政园地：拆迁补偿是否需要缴纳契税？
  - 8.5.5 过关测试
- 8.6 印花税
  - 8.6.1 精讲视频
  - 8.6.2 电子课件
  - 8.6.3 精读时光：印花税新变化
  - 8.6.4 思政园地：印花税的岁月变迁
  - 8.6.5 过关测试
- 8.7 车船税
  - 8.7.1 精讲视频
  - 8.7.2 电子课件
  - 8.7.3 精读时光：车船税申报
  - 8.7.4 思政园地：代收代缴车船税申报
  - 8.7.5 过关测试
- 8.8 车辆购置税
  - 8.8.1 精讲视频
  - 8.8.2 电子课件
  - 8.8.3 精读时光：新能源车免征车辆购置税
  - 8.8.4 思政园地：车购税退税
  - 8.8.5 过关测试
- 8.9 资源税
  - 8.9.1 精讲视频
  - 8.9.2 电子课件
  - 8.9.3 精读时光：资源税助推绿色发展
  - 8.9.4 思政园地：资源税优惠政策
  - 8.9.5 过关测试
- 8.10 环境保护税
  - 8.10.1 精讲视频
  - 8.10.2 电子课件
  - 8.10.3 精读时光：环保税开征三年
  - 8.10.4 拓展视频：绿色税种守护金山银山
  - 8.10.5 过关测试
- 8.11 耕地占用税
  - 8.11.1 精讲视频
  - 8.11.2 电子课件
  - 8.11.3 精读时光：耕地占用税新变化
  - 8.11.4 思政园地：耕地专业税法
  - 8.11.5 过关测试
- 8.12 烟叶税
  - 8.12.1 精讲视频
  - 8.12.2 电子课件
  - 8.12.3 精读时光：烟叶税大作用
  - 8.12.4 思政园地：香烟的税
  - 8.12.5 思考讨论
- 8.13 其他税资料库
- 8.14 讨论思考
- 8.15 项目训练
9 项目八财税政策指引（更新至2024年）
- 9.1 法律法规
- 9.2 小微企业、个体工商户税费优惠政策指引
- 9.3 绿色发展税费优惠政策指引
- 9.4 支持乡村振兴税费优惠政策指引
- 9.5 重点群体创业税费优惠政策指引
- 9.6 支持技术创新税费优惠政策指引
- 9.7 支持重点产业发展税费优惠政策指引
10 初级考试复习助手
- 10.1 增值税计算分析
- 10.2 消费税计算分析
- 10.3 企业所得税计算分析
- 10.4 个人所得税计算分析
- 10.5 其他税计算分析
11 期末考试
- 11.1 期末考试

经验分享

1 财务经理分享
2 优秀毕业生
3 竞赛优秀队员

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