4.3.2　内部流程及控制

计划制订之后，企业的日常运营将在CEO的领导下，按照任务清单所指示的程序及顺序进行。企业应该对各年每个季度的要点进行记录，以便于核查、分析。

1.任务清单

任务清单中包括了各模拟企业进行日常运营时必须执行的工作任务及必须遵守的工作流程。由CEO主持，按照任务清单所列工作内容及先后顺序开展工作，每执行完一项操作，CEO在相应的方格内打钩确认，以示完成；如果涉及现金收支业务，财务总监就要在相应方格内填写现金收支情况。

2.订单登记表

用于记录本年取得的客户订单。年初营销总监参加订货会，争取到客户订单。随后进行订单登记，填写订单登记表中的订单号、市场、产品、数量、账期、销售额项目。按订单交货时，登记成本项目，计算毛利项目。年末，如果有未按时交货的，就要在“未售”栏目中单独标注。

3.产品核算统计表

产品核算统计表是按产品品种对销售情况的统计，是各品种产品本年销售数据的汇总。本年销售的数据一般是订单登记表中合计数－本年未售+上年未售。

4.综合管理费用明细表

用于记录企业日常运营过程中发生的各项费用。对市场准入开拓、ISO资格认证和产品研发不仅要记录本年投入的总金额，还要在备注栏中说明明细。市场准入开拓、ISO资格认证在备注栏中相关项目上打钩确认；产品研发在对应项目后的括号中填写实际投入金额。

5.利润表

年末，要核算企业当年的经营成果，编制利润表。利润表中各项目的计算如表4-1所示。

表4-1　利润表的编制

续表

注意：

·如果前几年净利润为负数，那么今年的盈利可用来弥补以前的亏损，可以减除的亏损至多为三年。

5.资产负债表

年末，要编制反映企业财务状况的资产负债表。资产负债表中各项目的计算如表4-2所示。

表4-2　资产负债表的编制

续表