3.3.6　融资贷款与贴现

资金是企业的血液，是企业任何活动的支撑。在“ERP沙盘模拟”课程中，企业尚未上市，因此其融资渠道只能是银行借款、高利贷和应收账款贴现。表3-8列出了几种融资方式。

表3-8　企业可能的各项融资手段及财务费用

说明：

·无论是长期贷款、短期贷款，还是高利贷，均以20M为基本贷款单位。长期贷款最长期限为5年，短期借款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息，贷款到期后返还。

·应收账款贴现随时可以进行，余额必须是7的倍数，不考虑应收账款的账期，每7M的应收款交纳1M的贴现费用，其余6M作为现金放入现金库。