教学活动3　遗产规划

【活动目标】

了解遗产规划的基本含义，内容及遗产规划常见工具。

【知识准备】

一、遗产规划的含义

遗产规划，指当事人在其活着时通过选择遗产规划工具和制订遗产计划，将拥有的或控制的各种资产或负债进行安排，从而保证在自己去世时或丧失行为能力时尽可能实现个人为其家庭所确定目标的安排。遗产规划作为个人财务规划的其中一个重要的组成，已经越来越受到重视。如何在有生之年尽量多地把遗产转移给子女或其他继承人，以减少遗产额，从而少交遗产税以及如何充分利用遗产免税额是遗产规划的重要议题。由于我国尚未开征遗产税，因此遗产规划还属于相对空白的领域，更多的遗产规划内容主要围绕法律事务展开。

二、遗产规划的内容

尽管不同的家庭有着不同的财富积累及遗产规划需求，但一些共性的遗产规划内容对大多数人来说都是适用的。常见的遗产规划内容有：

确定遗产继承人和继承份额；

确定遗产的转移方式；

在与遗产所有者的其他目标保持一致的情况下，将遗产转移成本降低到最低水平；

为遗产提供足够的流动性资产以偿还其债务；

确定遗产的清算人、执行人等；

保持遗产计划的可变性；

计划慈善赠与。

三、遗产规划常用工具

遗产规划工具主要包括遗嘱、遗产委任书、遗产信托、人寿保险、赠与。根据客户的不同情况制订遗产计划时，工具和策略的选择也有着很大的差别。遗产筹划中最重要的工具是遗嘱。

【活动设计】

查找围绕遗产纠纷产生的社会事件，从中体会遗产规划的重要性。尽可能地通过一些资料细节，找出对应的遗产规划的各条内容。