【习题解析】

　　1.在一个具有水平供给曲线的市场上补贴的作用如何？在一个具有垂直供给曲线的市场上呢？

　　【重要级别】 ☆☆【难度级别】 ☆☆

　　【考查要点】 税收对市场均衡的影响　不同供给曲线对补贴的影响

　　【参考答案】 假设补贴是针对消费者的，对每单位商品提供的补贴为t。补贴之后，消费者的需求曲线右移。如果供给曲线水平，如图16.4(a)，均衡时的商品需求量增加，商品价格保持不变，消费者对每单位商品都得到t的补贴，补贴对生产者没有影响。如果供给曲线垂直，如图16.4(b)所示，均衡时的商品需求量保持不变，但商品价格上升t个单位，消费者实际支付的价格仍保持不变，生产者对每单位商品都得到t的补贴，补贴对消费者没有影响。

图16.4　不同供给曲线对补贴的影响

　　【翔高点评】 分析补贴对于市场均衡的影响类似于税收对于市场均衡的影响。本题解答中假设补贴是针对消费者的，如果补贴是针对生产者的，结果也是一样。这类似于无论是对生产者还是消费者征税，均衡价格及数量都是一样的。

　　2.假设在一个具有垂直的需求曲线和向上倾斜的供给曲线的市场上征税，谁是最后的纳税者？

　　【重要级别】 ☆☆【难度级别】 ☆☆

　　【考查要点】 税收转嫁　税收的转嫁程度

　　【参考答案】 如图16.5所示，如果对商品进行征税，p_d(Q^*)=p_s(Q^*)+t，则新的供给曲线向上移动，均衡需求量保持不变，均衡价格t单位，而生产者实际得到的价格不变，所以消费者是最后的纳税者。

图16.5　消费者承担全部税收

　　【翔高点评】 税收的转嫁程度取决于供给曲线与需求曲线的相对倾斜程度，需求曲线垂直，供给曲线向上倾斜，则消费者承担全部税收负担。关于税收负担的承担，还可根据消费者和生产者各自的弹性来分析。弹性越大，则承担的税收负担越小，因为在征税时，弹性较大的一方做出的改变也将越大，能够更好地避免税收的影响。同理，弹性越小，则承担的税收负担越大。本题中，消费者的需求弹性为0，因此承担全部税收负担。

　　3.假设所有的消费者都认为红、蓝铅笔是完全替代品，并且红铅笔的供给曲线向上倾斜，令红、蓝铅笔的价格分别为p_r和p_b。如果政府只对红色铅笔征税，会出现什么样的结果？

　　【重要级别】 ☆☆【难度级别】 ☆☆

　　【考查要点】 税收对市场均衡的影响

　　【参考答案】 由于红色铅笔和蓝色铅笔是完全替代品，因此无论是否存在税收的影响，消费者都只会购买两种铅笔中较便宜的一种。市场均衡时，如果两种铅笔都存在，那么一定有p_r=p_b，否则另外一种颜色的铅笔将无法出售。政府只对红色铅笔征税，那么红色铅笔的生产厂商将无法提高红色铅笔的价格。因为一旦提高价格，消费者将只会购买蓝色铅笔。因此所有税收都将由生产者来承受。

　　4.美国近一半的汽油是进口的。假设其余石油生产者愿意按25美元一桶的不变价格供应美国所需的石油。如果对外国石油每桶征税5美元，国内石油的价格会发生什么变化？

　　【重要级别】 ☆☆【难度级别】 ☆☆

　　【考查要点】 税收对价格的影响。

　　【参考答案】 石油生产者愿意按25美元一桶的不变价格供应美国所需的石油，这说明石油的供给曲线为一条水平直线，并且石油生产商的边际成本为25美元。这样，如果对国外的石油每桶征税5美元，则会使石油价格上涨5美元，达到每桶30美元，消费者的净支付价格达到30美元。由于国外石油和国产石油对消费者来说是完全替代品，国内生产者也会按30美元销售石油，从而得到每桶5美元的额外收入。

　　5.假设供给曲线是垂直的。在这种市场上征税的额外净损失是多少？

　　【重要级别】 ☆☆【难度级别】 ☆☆

　　【考查要点】 税收的额外净损失

　　【参考答案】 如果供给曲线是垂直的，那么供给曲线沿着自身上下滑动，不管是征税前还是征税后，供给量始终保持不变。需求者决定了商品的均衡价格，不管是否征税，他们只愿意按某一价格，如p^*来购买一定数量的商品，而供给者最终得到的价格为p^*-t，所有的税额由供给者支付。

　　税收的额外损失等于由于征税引起的生产者和消费者剩余的变化(负值)与政府税收收入(正值)的总和。由以上分析可知，征税后，均衡价格及均衡数量都保持不变，从而消费者剩余不变，但生产者会有损失，其损失即为政府税收所得。因此根据定义，额外净损失为0，如图16.6所示。

图16.6　征税的额外净损失为零

　　【翔高点评】 本题涉及两个知识点：一是供给曲线垂直时，税收对市场均衡价格及均衡数量的影响；另一个则是对于税收额外净损失的理解，如果税收不影响均衡数量；则一般可以判断税收的额外净损失为0。

　　6.如果借款者和贷款者处在同一纳税等级，按照正文中所描述的那种对借款和贷款征税的办法，可以征得多少税额？

　　【重要级别】 ☆【难度级别】 ☆☆

　　【考查要点】 贷款市场　征税对贷款市场的影响

　　7.当t_l<t_b时，按正文中所述的那种税收体制所征得的税额为正还是为负？

　　【重要级别】 ☆【难度级别】 ☆☆

　　【考查要点】 征税对借贷市场的影响

　　【参考答案】 由正文描述的那种征税方法得到均衡时的条件为，其中，t_l，t_b分别为借款者、贷款者的纳税等级，均衡时政府从中得到的收益为(t_l-t_b)q。如果t_l<t_b，则政府所得收益(t_l-t_b)q<0，政府从贷款者手中征收的税额小于给借款者的补贴，因此政府税收将是负的。