第一节　国际贸易授信概述

一、国际贸易授信的概念与意义

顾名思义，国际贸易授信是指从事对外贸易的企业从银行获得资金融通和信用支持，解决所需要的资金周转问题，以完成进口或出口业务。对于出口企业而言，银行可提供的授信品种有:出口打包贷款、出口退税贷款、出口信贷、出口押汇、票据贴现、保付代理、出口担保等。对于进口企业而言，银行可提供的授信品种有:免保开证、进口押汇、信托收据、进口担保、提货担保等。

银行不同的授信品种，可以满足企业在进出口贸易中不同业务阶段的资金需求。例如:对于出口企业来讲，当其接到国外银行开来信用证，在组织出口货源需要的资金时，可向银行申请打包贷款，之后用出口收汇偿还。当其将货物发送出去后，可向银行申请出口押汇，之后以银行收到的货款抵还。对于进口企业来讲，当其进口需要向国外出口商提交信用证时，可向银行申请减少保证金开证，以减少本企业的资金占压。进口货物凭证到达银行后，也可申请进口押汇，先提取货物去销售，以销售货款再偿还银行。

可以说，外贸企业只要能从银行取得授信，在整个对外贸易业务过程中，甚至不需要动用企业自有资金，就可以将贸易业务完成。外贸企业其一年业务量能做到多大，往往取决于能从银行取得多大的授信支持。在外贸企业普遍感到流动资金比较紧张的情况下，能取得银行对外贸企业资金的支持，其意义更为重要。

二、国际贸易授信的特征

银行对外贸企业授信，比起向一般企业授信，具有更好的安全性、流动性、收益性和综合效益。下面仅以提供贷款为例加以说明。

(一)资金的安全性较高

这是由以下特征决定的。

1.贸易背景较易核实

银行向企业提供资金是为解决其正常生产经营活动中的周转所需，因此对贸易用途和还款来源必须调查清楚。有些企业在进行国内贸易时为取得银行信任，假造商品供销合同欺骗银行的事例不在少数。而对于国际贸易的调查，由于国内外贸易双方的银行都有参加，在商业信用之外还加了银行信用，比较容易核实其真实性。比如依据国外银行开来的信用证提供打包贷款，由于开证时国外银行对其开证申请人的资信和付款能力已经做过审查，因此只要对国外银行资信可接受，就可以予以放款。只要银行认真一点，虚假贸易背景是很容易识破的。这样就降低了无贸易背景融资的风险。

2.银行资金能够控制

银行对于一般国内商业企业提供资金贷款的做法是，将定额定期的资金划付借款人使用，资金一旦进入企业账户并由其转走，银行一般难以加以监控。而贸易项下放款则不同，企业应提交收款人开户银行及账号，银行审核无误后才能让其划款走账。这样就避免了企业将资金挪作他用的风险。

3.还款来源明确

不同于对国内商业企业发放流动资金贷款的是，国际贸易项下的贷款都是一笔资金针对一项商品合同的，以销售款作为还贷款的资金来源十分明确。因此，银行只要对付款人的到期付款能力确有把握，就能排除还款来源不落实的风险。当然，银行也有对外贸企业发放整笔流动资金贷款的做法，但那是在确定其以往资信良好和综合还款能力好为基础的。

4.贷款期限短

国际贸易融资的显著特点之一就是期限不长，少则3～5天，多则90～180天，很少超过360天的。期限短对于银行资金安全的意义在于，由于很快就到还款期，如果客户不能按期偿还，银行很快能采取补救措施。而一般国内商业流动贷款，期限在1年或1年以上，等1年后才发现不能还款时，借款企业可能早已经营失败，人去楼空。期限短，有问题容易早发现。

5.与国际结算环节紧密相扣

银行向外贸企业提供授信，必然要求其国际结算由本行办理，这样有利于风险的控制，一是结算中如有什么问题的苗头，银行能及时分析其性质，采取措施加以解决。二是结算资金都从本银行走账，按银行与企业的事先约定能直接扣款还贷。即使这笔还款来源一时有问题，还可从其他结算款中扣收。

从以上可看到，银行对外贸企业提供国际贸易授信，比起对一般商业企业提供流动资金贷款来讲，具有更高的安全性。

(二)资金的流动性较强

国际贸易项下的融资，由于以下特征从而具有很强的流动性。

1.贷款期限短

由于对外贸易每次周转时间不长，由此与其配套的贷款期限也不会太长。贷款类有3个月、6个月、9个月，最长不超过12个月，押汇类绝大部分是7～14天，总之，国际贸易融资大部分是“短、平、快”项目。

2.回收可控制

由于外贸企业的国际结算按要求在贷款银行办理，银行可确定还款资金来源，而且贷款回笼到账后，银行可立即扣账还款，防止企业挪用资金，保证银行贷款按时回收。

总体上看，国际贸易融资都是期限短、周转快，因此具有很强的流动性。在银行发放流动资金贷款的企业中，资金进出银行账户十分频繁的大部分是外贸企业。

(三)收益性好

银行向外贸企业提供国际贸易授信，由此带动国际结算，从而产生多方面的收益。它们可以有:

1.贷款利息收入

由于贸易融资多是解决外贸企业急需资金的及时雨，因此银行常能得到较好利率的条件，以增加收入。

2.各项结算费用收入

涉及信用证项下、托收项下和汇款项下的各种收费，由于国际结算收费标准是与国际接轨的，与外资银行一样都较高，因此商业银行做国际结算业务，费用收入明显要高于做国内的人民币结算业务。

3.相关中间业务收入

外贸企业支付进口货款需要购买外汇，出口收汇需要兑换成人民币，由此产生向银行购汇和结汇的需求。另外，为了避免远期汇率风险，需要通过银行做远期外汇买卖，有时还要请银行出具保函、资信证明等文件，银行提供有关这些服务后，都要收取有关费用。

4.存款资金收益

外贸企业在银行办理国际结算或贸易融资，会有往来款或保证金等形成银行存款。这些存款是自然形成，相比其他一些存款，银行并不需要投入吸收存款的开发费用。银行将这些过渡性的资金汇聚起来，或者转存其他银行获得利息收入，或者作为贷款发放出去，获取存款和贷款的利差收入。