《Excel在财务管理中的应用》课程标准

课程名称：Excel在财务管理中的应用

课程代码：KJ3050   建议课时数： 64     学分：4

适用专业：财务管理

1．前言

1．1课程的性质

本课程是财务管理专业的一门专业课程，其目的是培养学生的Excel在财务管理中的应用能力；同时，本课程也是培养财务经理必须的技能课程。通过本课程学习，使学生了解Excel的基本知识和方法，掌握利用Excel工具建立财务分析模型的设计方法和过程，掌握利用Excel工具建立筹资、投资决策模型并进行分析，学会利用Excel进行财务综合分析，最终形成能适应财务管理岗位的工作能力，学生应达到熟练掌握Excel在财务管理中的应用技能的基本要求。

本课程的前置课程包括：《会计基础》、《会计基本技能》、《企业财务会计》、《财务管理》、《税法与纳税筹划》等课程。同置课程包括：《成本管理》、《资产评估》、《财务报告分析》、《管理会计》等课程。后续课程包括：《会计综合实务操作》等课程。

1．2设计思路

本课程是为加深对财务管理基础理论知识的理解，强化对前置课程涉及的财务管理技能的掌握而设置。本课程标准的总体设计思路是：该课程以工业企业财务管理岗位的工作内容作为教学内容，以财务管理岗位的工作任务为线索来组织教学过程，以运用Excel进行财务管理的职业能力的培养为主线，强化学生运用Excel进行财务管理的技能训练；经过与企业专家深入、细致、系统的讨论分析，本课程按照财务管理岗位的工作项目最终确定了以下项目：Excel的基础知识、货币时间价值决策模型、筹资管理决策模型、投资管理决策模型、证券投资决策模型、流动资产管理决策模型、利润管理决策模型、财务分析决策模型，根据经济案例运用Excel进行财务管理的实务技能训练，培养学生良好的职业判断能力和财务管理岗位技能。学习成绩的检验主要是对运用Excel进行财务管理的速度和准确度的考核，考核标准参照教学内容与专业培养目标制定。

本课程是一门对运用Excel进行财务管理的技能综合训练，以操作为主的课程，对课程内容的选择标准作了根本性改革，转变为以财务管理岗位的工作任务为中心组织课程内容和课程教学，根据真实的企业财务管理资料，通过学生运用Excel进行财务管理的实训全过程，将运用Excel进行财务管理业务涉及的理论内容与实训内容融合在一起同时进行教学，使理论教学与实训教学密切联系。教学目标不仅仅是学会，而是在学会的基础上能够熟练地操作。 

为了更为清楚的表述课程目标，提高课程目标对教学过程的指导价值，本课程采用表现性课程目标表达方法，即不再采用“掌握……”、“了解……”、“熟悉……”、“具备……职业能力”等传统的课程目标表述方式，改为用学生在相关课程内容掌握中所能表现出的实际行为来表述课程目标。即使是概念和原理知识也要求如此。技能要求的基本格式为“能（会）+程度用语+动词+对象”。本课程所涉及的程度用语主要有“熟练”、“准确”、“基本”。“熟练”指能在所规定的较短时间内无错误的完成任务，“准确”指没有任何错误，“基本”指在没有时间要求的情况下，不经过旁人提示，能无错误的完成任务。

本课程在教学计划中安排课时为64课时。学分为4分。

2．课程目标

通过工业企业财务管理岗位工作任务引领的实训活动，加强学生对所学财务管理专业理论知识的理解，强化学生运用Excel进行财务管理的职业技能；同时，培养学生的会计职业道德规范，提高学生对财务管理职业环境的认知，提高学生的交流能力与团队意识。学完本课程时，学生能够掌握财务管理岗位工作要求、职业技能，符合直接上岗的要求。

职业能力培养目标

●能正确进行Excel的基础操作

●能运用Excel正确进行货币时间价值决策

●能运用Excel正确进行筹资管理决策

●能运用Excel正确进行投资管理决策

●能运用Excel正确进行证券投资决策

●能运用Excel正确进行流动资产管理决策

●能运用Excel正确进行利润管理决策

●能运用Excel正确进行财务分析决策

3．课程内容和要求

序号	工作任务	知识要求	技能要求	学时
1	Excel的基础知识	●熟悉Excel的工作环境 ●熟悉Excel常用工具的使用。	●能正确进行Excel工作表的建立 ●能正确进行Excel单元格和工作表的基本操作 ●能正确进行Excel公式与函数的引用及常用的几种数据分析工具操作	8
2	货币时间价值决策模型	●巩固货币时间价值基础知识 ●掌握货币时间价值相关函数的内涵	●能正确进行Excel常用的现值与终值函数以及年金的操作●能正确进行Excel住房贷款、养老规划模型的操作	8
3	筹资管理决策模型	●巩固筹资管理基础知识 ●掌握筹资管理相关函数的内涵	●能正确进行Excel筹资管理函数的操作 ●能正确进行Excel借款分析模型、租赁模型、选择资金结构模型的操作	8
4	投资管理决策模型	●巩固投资管理基础知识 ●掌握投资管理相关函数的内涵	●能正确进行Excel决策函数和折旧函数的操作 ●能正确进行Excel固定资产更新决策模型和投资分析模型的操作	8
5	证券投资决策模型	●巩固证券投资基础知识 ●掌握证券投资相关函数的内涵	●能正确进行Excel股票估值与债券估值模型的操作 ●能正确进行Excel分析投资组合风险	12
6	流动资产管理决策模型	●巩固流动资产管理基础知识 ●掌握流动资产管理相关函数的内涵	●能正确进行Excel的规划求解工具 ●能正确进行Excel应收账款策略分析模型及最优订货批量决策模型的操作。	8
7	财务分析决策模型	●巩固财务分析基础知识 ●掌握财务分析相关函数的内涵	●能正确进行Excel资产负债表和损益表的分析 ●能正确进行Excel中不同的工作表中数据的链接以及制作报表分析模型。	6
其他		机动		4
		考核评价		2
总课时				64

 

4．实施要求

4．1教材编写

1．教材编写根据以高职人才培养目标为出发点，以企业实际经济业务为依托，以实际操作中典型工作任务为主线，按照工作过程或工作内容的逻辑顺序分解成典型的工作项目，按完成工作项目的需要和现行岗位操作规程，结合专业培养目标，相关的财务管理理论知识和Excel技能应分解到相应的操作中，满足教学需要。

2．教材是达到教学目标的手段，必须依据本课程标准以及项目设计选用教材，教材应充分体现财务管理工作岗位工作的任务引领、工作过程导向的思想。本课程教材与中职相同课程教材的区别在于，教材涉及到财务管理工作岗位更加广泛、难度更大的会计业务。

3．教材编写应与教学场所的设备所能提供的业务种类相匹配。教材表达应通俗易懂、图文并茂、精炼、准确、科学，教材既是教科书又是职业技能操作说明书。教材内容应体现先进性、通用性、实用性，要将现行财务管理工作涉及的新业务、新方法和新工具及时地纳入教材，教材内容应包括工业企业货币时间价值决策、筹资管理决策、投资管理决策、证券投资决策、流动资产管理决策、利润管理决策、财务分析决策等主要经济业务，教材必须贴近经济发展的实际需要。

4．教材编写中的活动设计内容要具体，应尽可能与真实工业企业业务活动相同，并在实训室环境下具有可操作性，力求更接近真实，使学生有身临其境的感觉，使操作业务更接近现实。

4．2教学建议

1．本课程教学的关键是业务仿真和操作仿真。教学中应选用典型的工业企业财务管理岗位业务为载体，教师的讲授、示范与学生操作互动，学生操作与教师解答、指导有机结合，巩固知识、提高技能，让学生在“教——学——练一体、讲练结合”的过程中提高业务技能，培养学生独立分析和解决运用Excel进行财务管理实务问题的能力，增强教学效果。

2．本课程不以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的。在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，通过项目教学、工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。

3．在教学过程中，要充分利用实训室的各种设备和软件，应用多媒体、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点，适当进行现场观摩。

4．教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。

 

4．3教学条件

专业教师要求：具备讲师（会计师）及以上职称，有扎实的财务管理基础理论，掌握较强的Excel以及财务管理实务操作技能与经验的人员。

实训装备要求：实训场地在室内场景布置上，力求仿真职业环境，具备工业企业财务工作环境并配备财务部门相同的设备，配备财务管理实训用具；同时，配备教师用电脑、投影仪、视频投影展台、多媒体声控系统，仿真职业环境、用具、办公设备等。

4．4课程资源

1．建设用于本课程教学的实训室，配备与财务部门相同的设备和用具，配备与财务工作实际应用相同或高度仿真的Excel软件，配备与财务管理业务相同或仿真的耗用品，使之具备现场教学、实训的功能，实现教学与实训合一，满足教、学、练一体化的要求。

2．建设课程教学资源网站，将各种教学资源集中统一管理，形成课程教学资源中心。满足专业教学、专业考证和专业技能训练的需要，实现师生网上互动和多媒体资源的共享，提高课程资源利用效率，充分发挥辐射和示范作用。

3．积极开发和利用网络课程资源，充分利用电子书籍、电子期刊、数据库、数字图书馆、教育网站和电子论坛等网上信息资源，不断增加教学资源的品种，不断提高教学资源的针对性。

4．5教学评价

以小组考核和个人考核相结合，过程考核与成果考核相结合形式进行全面考核。过程考核主要考核学生平时学习情况，包括学习态度、课堂内外练习情况、完成平时学习任务情况、出勤状况等，过程考核通过学生的平时成绩体现；成果考核包括期中考核与期末考核，要求学生能在电脑上，运用Excel软件，独立进行各实训项目的操作，并提供相关分析过程和分析结果，成果考核通过学生的期中考核成绩、期末考核成绩体现；评分标准由以下部分组成：平时成绩占20%，期中考核占30%，期末考核占50%。

序号	评价方式		评价标准	分值
1	过程考核	教师评价15%	评价学生学习态度、课堂内外练习情况、完成平时学习任务情况、出勤状况等学习情况	20%
		小组互评5%
2	成果考核	期中考核30%	评价学生运用Excel软件完成考核内容的准确度	80%
		期末考核50%
	总    评		总评成绩=平时成绩*20%+期中考核*30%+期末考核*50%

5．其它说明

本课程标准主要适用于无锡商业职业技术学院财务管理专业。