任务教学设计

任务名称

任务一  筹资规模预测

学时

3

学

习

目

标

知识目标

理解筹资规模预测的基本知识，理解销售百分比法或线性回归分析法的预测步骤；理解Excel函数运用销售百分比法或线性回归分析法，进行筹资规模预测在财务管理中的意义。

能力目标

掌握Excel函数筹资规模预测的应用程序，能通过Excel函数运用销售百分比法或线性回归分析法进行筹资规模预测，能运用Excel进行筹资规模预测方面的财务管理。

任务描述

筹资规模预测直接关系企业生产经营资金的筹集，以及资金成本高低，对企业发展具有非常重要意义。科学进行企业筹资规模预测，优化企业筹资规模问题，需要运用Excel工具，就是在以往基期数据的基础上，运用销售百分比法或线性回归分析法来预测企业目标期需要筹集的资金数量。

任务分析

一、在销售百分比法下，我们需要经过以下步骤来预测企业资金需要量。

第一步：判断敏感项目。

第二步：计算各项目销售占比。

第三步：计算外部融资需求量

二、在线性回归分析法下，我们需要经过以下步骤来预测企业资金需要量。

第一步：建立数学模型：y=a+bx

第二步：计算方程变量项b的值

第三步：计算方程常量项a的值

第四步：计算资金需要量的预测值

学习内容

一、销售百分比法

（一）预测原理

（二）基本步骤

二、线性回归分析法

（一）资金习性分析

（二）基本原理

（三）基本步骤

三、常用函数

（一）IF函数

（二）SLOPE函数

（三）INTERCEPT函数

（四）FORECAST函数

任务评价

销售百分比法适用于为企业筹资管理提供短期预计的财务报表，以适应外部筹资的需要，使用简单。但在有关因素发生变动的情况下，必须相应地调整原有的销售百分比。

线性回归法必须注意以下几点：资金需要量与销售业务量之间的线性关系的假设应符合实际情况；确定a, b数值，应利用连续三年以上的历史资料；应考虑价格等因素的变动情况。