项目教学设计

项目名称

项目三  Excel在筹资管理中的应用

学时

12

情境导入

公司发展的困扰

富通公司是一家汽车配件生产商，随着中国汽车行业的发展，企业规模不断扩大，市场占有率日渐提高。公司营销部门预测，近年公司将进一步发展，生产部门和销售部门已经制订了年度营销计划，为保证公司生产和销售计划的实施，财务部门必须给予资金保障。公司需要增加多少资金才能满足企业生产经营需要呢？通过什么方式筹集呢？哪些方式是最好的选择?如何确定最佳方式?如何测算各种方式的资本成本？如何利用 “一两拨千斤”的杠杆原理?

学

习

目

标

知识目标

掌握Excel在筹资管理中的应用的原理、程序、方法，会运用销售百分比法、回归分析法等专门方法预测筹资规模；会计算各种资本成本，并能进行筹资结构决策分析；能运用杠杆原理进行财务风险分析；能通过各种筹资方式的比较，为筹资方式选择提供信息。

能力目标

掌握SLOPE、INTERCEPT、FORECAST、SUMPRODUCT、IF等函数的使用，正确计算资金需要量，正确计算各类筹资方式的个别资本成本，以及综合资本成本、边际资本成本，提高Excel应用能力。

项目结构

任务一  筹资规模预测

任务二  资本成本分析

任务三  杠杆原理与风险分析

任务四  资本结构决策分析

项目小结

通过本项目四个任务的学习，知道了如何应用Excel测算企业资金筹集的规模，并通过计算、比较各类筹资方式的资本成本，运用杠杆原理，选择最有利于企业的资本结构,提高应用Excel进行财务管理的能力。