税法实务

王礼红

目录

  • 1 项目一  纳税基础
    • 1.1 任务1-1 税法构成要素
    • 1.2 任务1-2  税法体系
  • 2 项目二  增值税纳税与申报
    • 2.1 任务2-1  增值税概述
      • 2.1.1 增值税纳税基础
      • 2.1.2 增值税特殊销售行为
    • 2.2 任务2-2 增值税税款计算
      • 2.2.1 一般纳税人应纳税额的计算
        • 2.2.1.1 一般纳税人正常销售销项税额的计算
        • 2.2.1.2 一般纳税人特殊销售销项税额计算
        • 2.2.1.3 进项税额的计算
        • 2.2.1.4 一般纳税人应纳税额的计算
      • 2.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算
      • 2.2.3 进口货物应纳税额的计算
    • 2.3 任务2-3 增值税纳税申报
      • 2.3.1 一般纳税人增值税纳税申报
      • 2.3.2 小规模纳税人增值税纳税申报
  • 3 项目三  消费税纳税与申报
    • 3.1 任务3-1 消费税概述
    • 3.2 任务3-2 消费税税款计算
      • 3.2.1 直接对外销售应税消费品应纳消费税计算
      • 3.2.2 自产自用应税消费品应纳消费税计算
      • 3.2.3 委托加工应税消费品应纳消费税计算
      • 3.2.4 进口环节应纳消费税计算
    • 3.3 任务3-3 消费税纳税申报
  • 4 项目四  关税计算与征管
    • 4.1 任务4-1 关税概述
    • 4.2 任务4-2 关税计算
    • 4.3 任务4-3 关税征收管理
  • 5 项目五  企业所得税计算与申报
    • 5.1 任务5-1 企业所得税概述
      • 5.1.1 企业所得税纳税基础
      • 5.1.2 优惠政策
    • 5.2 任务5-2 企业所得税款的计算
      • 5.2.1 应纳税所得额的计算
      • 5.2.2 会税差异调整
        • 5.2.2.1 收入类调整
        • 5.2.2.2 业务招待费调整
        • 5.2.2.3 捐赠支出调整
        • 5.2.2.4 工资薪金相关费用调整
      • 5.2.3 企业所得税核定征收
    • 5.3 任务5-3 企业所得税的纳税申报
  • 6 项目六 个人所得税计算与申报
    • 6.1 任务6-1 个人所得税概述
    • 6.2 任务6-2 个人所得税应纳税额计算
      • 6.2.1 居民个人所得应纳应纳税额的计算
        • 6.2.1.1 居民个人综合所得应纳税所得额计算
        • 6.2.1.2 居民个人综合所得平时预扣预缴税额的计算
        • 6.2.1.3 居民个人综合所得应纳税额的汇算清缴
        • 6.2.1.4 全年一次性奖金所得应纳税额的计算
      • 6.2.2 财产租赁所得应纳税额计算
      • 6.2.3 财产转让所得应纳税额计算
      • 6.2.4 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额计算
    • 6.3 任务6-3 个人所得税申报
  • 7 项目七  其他税计算与申报
    • 7.1 任务7-1 城建税和教育费加计算与申报
    • 7.2 任务7-2 印花税计算与申报
    • 7.3 任务7-3 房产税、契税计算与申报
    • 7.4 任务7-4 城镇土地使用税计算与申报
    • 7.5 任务7-5 车船税计算与申报
    • 7.6 任务7-6 资源税计算与申报
自产自用应税消费品应纳消费税计算