本章小结：

1.确定目标现金余额的方法有四种：成本分析模式、现金周转模式、存货模式和随机模式；从时间角度控制现金流量可以从加速收现、延缓付款、实施综合控制三方面进行。

2.应收账款管理的相关成本包括：机会成本、管理成本和坏账成本三类。其内容包括：制定适宜的应收账款信用政策和搞好应收账款的日常管理两方面。

3.信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策三方面内容。确定信用标准可以从定量和定性两方面进行分析；信用条件由信用期限、折扣期限和现金折扣三项内容构成；收账政策是公司对逾期未付款所采取的策略与行为规范。

4.存货控制的方法有：经济批量模型、陆续到货模型、商业折扣模型、存货ABC控制法、分级归口控制及适时性管理