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财税法（2025年）

段艳华

1 财税法绪论
- 1.1 财税法前言
- 1.2 财税法导论
- 1.3 章节测验
- 1.4 课程思考
2 财政法总论
- 2.1 财政法总论
- 2.2 知识点讲解
- 2.3 章节测验
3 预算法律制度
- 3.1 预算法律制度
- 3.2 知识点讲解
- 3.3 章节测验
4 国债法律制度
- 4.1 国债法律制度
- 4.2 知识点讲解
- 4.3 章节测验
5 政府采购法律制度
- 5.1 政府采购法律制度
- 5.2 知识点讲解
- 5.3 章节测验
6 转移支付法律制度
- 6.1 转移支付法律制度
- 6.2 章节测验
7 走进税法
- 7.1 税法总论
- 7.2 专题微课
  - 7.2.1 税收和税法
  - 7.2.2 税法要素
  - 7.2.3 税收之魂—税率
- 7.3 走进税法章节测试
8 增值税法律制度
- 8.1 增值税法律制度
- 8.2 专题微课
  - 8.2.1 增值税征税原理（上）
  - 8.2.2 增值税征税原理（下）
  - 8.2.3 增值税的纳税人与扣缴义务人
  - 8.2.4 增值税征税范围（上）
  - 8.2.5 增值税征税范围（中）
  - 8.2.6 增值税征税范围（下）
  - 8.2.7 增值税的税率
  - 8.2.8 销售额的一般规定
  - 8.2.9 准予抵扣的进项税额
  - 8.2.10 不得抵扣的进项税额（上）
  - 8.2.11 不得抵扣的进项税额（下）
  - 8.2.12 一般纳税人应纳税额的计算
  - 8.2.13 小规模纳税人应纳税额的计算
  - 8.2.14 增值税税收优惠
  - 8.2.15 增值税征收管理
- 8.3 增值税章节测试
  - 8.3.1 增值税章节理论测试题
  - 8.3.2 增值税章节实务测试题
9 消费税法律制度
- 9.1 消费税法律制度
- 9.2 专题微课
  - 9.2.1 消费税的基本法律规定
  - 9.2.2 消费税的税目和税率
  - 9.2.3 消费税应纳税额的计算（上）
  - 9.2.4 消费税应纳税额的计算（下）
- 9.3 消费税章节测试
10 企业所得税法律制度
- 10.1 企业所得税法
- 10.2 专题微课
  - 10.2.1 企业所得税的基本法律规定
  - 10.2.2 企业所得税的税率和应纳税所得额的计算（上）
  - 10.2.3 企业所得税应纳税所得额的计算（中）
  - 10.2.4 企业所得税应纳税所得额的计算（下）
  - 10.2.5 企业所得税应纳税额的计算
  - 10.2.6 企业所得税税收优惠
  - 10.2.7 企业所得税的征收管理
- 10.3 企业所得税章节测试
11 个人所得税法律制度
- 11.1 个人所得税法
- 11.2 专题微课
  - 11.2.1 个人所得税纳税人
  - 11.2.2 个人所得税的征税范围（上）
  - 11.2.3 个人所得税的征税范围（下）
  - 11.2.4 居民个人“综合所得”汇算清缴应纳税额的计算（上）
  - 11.2.5 居民个人“综合所得”汇算清缴应纳税额的计算（下）
  - 11.2.6 居民个人“综合所得”预扣预缴应纳税额的计算
  - 11.2.7 居民个人“综合所得”预扣预缴和非居民个人四项所得应纳税额的计算
  - 11.2.8 经营所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得应纳税额的计算
  - 11.2.9 年终奖应纳税额的计算
  - 11.2.10 个人所得税的税收优惠
  - 11.2.11 个人所得税的征收管理
- 11.3 个人所得税章节测试
12 其他商品税、财产税法律制度
- 12.1 关税等商品税
  - 12.1.1 关税
  - 12.1.2 烟叶税
  - 12.1.3 车辆购置税
- 12.2 房产税
  - 12.2.1 房产税
  - 12.2.2 房产税税收优惠政策及征收管理
  - 12.2.3 房产税测试
- 12.3 车船税
- 12.4 城镇土地使用税
- 12.5 印花税
- 12.6 土地增值税
- 12.7 契税
- 12.8 耕地占用税
- 12.9 船舶吨税
- 12.10 环境保护税
- 12.11 章节测试
13 税收征收管理法律制度
- 13.1 税收征管法
- 13.2 专题微课
  - 13.2.1 税收征收管理法概述
  - 13.2.2 税务管理
  - 13.2.3 税款征收
  - 13.2.4 税收法律责任
- 13.3 税收征管章节测试

消费税法律制度

1 教学课件
2 法律条文

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