纳税实务

杜赫

目录

  • 1 企业纳税工作认知
    • 1.1 税收认知
    • 1.2 税收要素与分类
      • 1.2.1 纳税人及纳税义务
      • 1.2.2 征税对象
      • 1.2.3 税率
    • 1.3 税款申报与缴纳
      • 1.3.1 纳税申报
      • 1.3.2 税款退还与追征
    • 1.4 知识小结
      • 1.4.1 【思维导图】知识小结
      • 1.4.2 【知识卡片】一张图告诉你我国有哪些税收法律
    • 1.5 本章测验
    • 1.6 课堂讨论
  • 2 增值税纳税实务
    • 2.1 增值税基础知识
      • 2.1.1 增值计税原理
      • 2.1.2 增值税纳税人及税率
      • 2.1.3 增值税征税范围
    • 2.2 一般纳税人增值税计算
      • 2.2.1 销项税额-一般销售方式下销售额计算
      • 2.2.2 销项税额-特殊销售方式下销售额计算
      • 2.2.3 销项税额-视同销售销售额计算
      • 2.2.4 销项税额-包装物押金的税务处理
      • 2.2.5 进项税额-准予抵扣的进项税额
      • 2.2.6 进项税额-不准予抵扣的进项税额
    • 2.3 增值税小规模纳税人计算与申报
      • 2.3.1 小规模纳税人增值税计算
      • 2.3.2 小规模纳税人减免税政策解析
    • 2.4 进口货物增值税计算
    • 2.5 知识小结
    • 2.6 本章测验
      • 2.6.1 课堂讨论
  • 3 消费税纳税实务
    • 3.1 消费税基础知识
    • 3.2 消费税计算
      • 3.2.1 直接对外销售应税消费品应税额
      • 3.2.2 自产自用应税消费品应税额
      • 3.2.3 委托加工应税消费品应税额
      • 3.2.4 进口应税消费品应税额
      • 3.2.5 押金及“换抵投”业务的税务处理
    • 3.3 知识小结
    • 3.4 本章测验
    • 3.5 课堂讨论
  • 4 企业所得税纳税实务
    • 4.1 企业所得税基础知识
      • 4.1.1 企业所得税认知
      • 4.1.2 企业所得税计算方法
    • 4.2 纳税调整-收入类调整项目
      • 4.2.1 视同销售收入
      • 4.2.2 未按权责发生制收入
      • 4.2.3 投资收益
      • 4.2.4 权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
      • 4.2.5 交易性金融资产初始投资调整
      • 4.2.6 公允价值变动损益
    • 4.3 纳税调整-扣除类调整项目
      • 4.3.1 职工薪酬
      • 4.3.2 业务招待费支出
      • 4.3.3 广告费和业务宣传费支出
      • 4.3.4 捐赠支出
      • 4.3.5 利息支出
    • 4.4 纳税调整-资产类调整项目
      • 4.4.1 资产折旧摊销纳税调整及报表填写
      • 4.4.2 固定资产一次性扣除政策
    • 4.5 免税、减计收入和加计扣除
      • 4.5.1 免税、减计收入优惠政策解读
      • 4.5.2 研发费用加计扣除政策
    • 4.6 弥补以前年度亏损
    • 4.7 知识小结
    • 4.8 本章测验
    • 4.9 课堂讨论
  • 5 个人所得税纳税实务
    • 5.1 个人所得税基础知识
      • 5.1.1 个人所得税认知
      • 5.1.2 纳税人及纳税人义务
      • 5.1.3 征税对象及税率
    • 5.2 居民个人综合所得税款计算
      • 5.2.1 居民个人综合所得计税原理
      • 5.2.2 居民个人综合所得预扣预缴
      • 5.2.3 居民个人综合所得汇算清缴
      • 5.2.4 年终奖单独计税优惠政策
    • 5.3 专项附加扣除政策
      • 5.3.1 子女教育
      • 5.3.2 继续教育
      • 5.3.3 住房贷款利息
      • 5.3.4 住房租金
      • 5.3.5 赡养老人
      • 5.3.6 大病医疗
      • 5.3.7 婴幼儿照护
    • 5.4 经营所得计算与申报
    • 5.5 其他分类所得应纳税额计算
    • 5.6 知识小结
    • 5.7 本章测验
    • 5.8 课堂讨论
  • 6 土地和房地产税收纳税实务
    • 6.1 契税
    • 6.2 房产税
    • 6.3 城镇土地使用税
    • 6.4 土地增值税
    • 6.5 耕地占用税
    • 6.6 本章测验
    • 6.7 课堂讨论
  • 7 行为目的税纳税实务
    • 7.1 城市维护建设税
    • 7.2 印花税
    • 7.3 资源税
    • 7.4 车船税
    • 7.5 车辆购置税
    • 7.6 本章测验
    • 7.7 课堂讨论
  • 8 税收与民生、社会发展
    • 8.1 二十大报告涉税内容
    • 8.2 政府工作报告涉税内容
    • 8.3 税收助力全面决胜小康优惠政策
      • 8.3.1 全面建成小康税收12件大事
      • 8.3.2 持续优化创新，优惠政策指引
      • 8.3.3 支持绿色发展56项优惠政策
      • 8.3.4 支持乡村振兴109项优惠政策
      • 8.3.5 支持小微企业、个体户优惠政策
      • 8.3.6 支持大众创新万众创业120项优惠政策
      • 8.3.7 支持集成电路、软件企业税收优惠政策
    • 8.4 政策查询与政策汇编
企业所得税基础知识