第一节 金融风险概述

重难点讲解与课堂练习

重难点一：为什么说信用风险无所不在，是商业银行最普遍面临的一种风险？

信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的：

• 经济运行的周期性：在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为盈利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。

• 对于公司经营有影响的特殊事件的发生：这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。例如：产品的质量诉讼等等。举一具体事例来说：当人们知道石棉对人类健康有影响的的事实时，所发生的产品的责任诉讼使Johns-Manville公司，一个著名的在石棉行业中处于领头羊位置的公司破产并无法偿还其债务。

视频-包商银行被接管

视频简介：2019年5月24日包商银行因信用风险被接管

重难点二：什么是操作风险？如何判断？

操作风险是指内部程序或系统不健全或失败、人为错误或外部事件所导致的潜在损失。根据巴塞尔协议II的定义，操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

公认的操作风险定义涵盖五大类事件：

• 内部程序风险

• 人员风险

• 信息系统风险

• 外部风险

• 法律风险

视频--巴林银行事件

视频简介：介绍巴林银行倒闭事件的始末

重难点三：如何理解资产流动性风险与负债流动性风险？

流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。

流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。

资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。

负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。

商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。

案例分析：美国银行业：倒下的硅谷银行 抬头的流动性风险

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48小时闪崩，硅谷银行破产的原因、教训与启示

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