课前自学任务：
收看教学视频《商业银行经营管理理论概述》和《我国商业银行资本及管理》
阅读教材，结合教学资料，自学《商业银行经营管理理论》与《我国商业银行资本及管理》，并完成课前自测题。
教学视频：《商业银行经营管理理论概述》
主讲教师： 首都经济贸易大学 王婉婷
教学视频：《商业银行的资本管理》
主讲教师： 北京信息科技大学 陈雪红副教授
教学视频：《我国商业银行资本及管理》
主讲教师： 首都经济贸易大学 高杰英教授
4、我国商业银行资本及管理.mp4
教学材料：
第四节 商业银行经营管理与资本管理
第一部分 商业银行的经营管理理论
一、资产管理阶段
20世纪 60年代之前，银行经营管理处于资产管理阶段。在这一阶段银行只重视资产业务的管理。其特色有两点：一是注重储备资产管理。二是注重贷款管理。
二、负债管理阶段
20世纪 60年代之后，商业银行经营管理向负债管理转变。首先，改变经营方针，调整负债结构，如发行可转让大额定期存单；其次，规避金融监管，创新金融工具；第三，到国际金融市场筹措资金；第四，在同业拆借市场拆入资金后向客户放款。
三、资产负债综合管理阶段
资产负债综合管理的基本思想是将资产和负债两个方面加以对照并作对应分析，通过调整资产负债双方达到合理搭配。例如，针对解决银行流动性风险这一核心问题，既可从资产和负债两方面去预测银行流动性的需要，同时又可从这两方面去寻找满足流动性需要的途径。
四、全面风险管理阶段
20世纪80年代之后，商业银行经营管理从资产负债综合管理向全面风险管理转换。全面风险管理包括全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法以及全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。
第二部分 商业银行的资本管理
一、商业银行资本的构成
（一）资本的类型
不同角度/不同标准对银行资本进行不同的分类：
按资本的不同来源，可分为：
拨入资本，包括财政拨入和上级银行拨入两部分；
自筹资本，包括内部自筹和外部自筹两部分；按资本金筹措方式不同，可分为：
产权资本和债务资本按资本形成的来源渠道，可分为：
外源资本，主要有普通股股本、优先股股本、资本公积和债务资本；
内生资本，是商业银行通过经营活动从内部形成的盈余公积、未分配利润和补偿；按银行监管部门的不同要求，可分为：
核心资本，包括股本和公开储备；
附属资本，包括非公开储备、重估储备、各种准备金、混合资本工具和次级债；
（二）商业银行的资本构成
1、股本
股本是银行股东持有的所有权证书，是银行最基本、最稳定的资本，属于外源资本。包括：
（1）普通股
普通股是商业银行股金资本的基本形式，是银行资本的核心部分，具有永久性质。银行普通股股东拥有一系列权利：
经营决策权
利润和资产分享权
优先认股权
发行普通股筹资的利与弊 
（2）优先股
优先股是银行的收益和资产分配权先于普通股的股票。
优先股股东拥有的权利如下：
按固定利率取得股息
对银行清算的剩余资产分配权优于普通股
没有对银行经营管理的表决权
发行优先股筹资的利与弊： 
普通股与优先股的对比：
2、盈余：资本盈余与留存盈余
盈余是银行资本的重要组成部分，包括外源资本渠道形成的资本盈余和内源资本渠道形成的留存盈余。
（1）资本盈余
资本盈余是由投资者超缴资本所为。主要包括：
投资者超缴资本
资本增值
资本馈赠
资本盈余也可划转股本或发放股息。
（2）留存盈余
留存盈余是银行尚未动用的累积税后利润，它属于银行的所有者权益。留存盈余的大小取决于：银行盈利水平、股利政策和税收。
留存盈余作为银行筹措资金方式，具有如下好处：
方式简单，只需进行会计处理即可
有利于银行未来发展，不削弱原股东控制权
股东可免交所得税
3、准备金：资本准备金与损失准备金
准备金是银行为防备未来可能出现的亏损而设立的，是一旦银行出现亏损就可以进行弥补的资金，属于银行附属资本范畴。包括：
（1）资本准备金
资本准备金是指银行从留存盈余中专门划拨出来，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。资本准备金一般包括：
为可赎回优先股或可赎回资本债券建立的偿债基金
为其他资本目的而建立的偿债基金
（2）损失准备金
损失准备金是指银行为了应付意外事件对银行带来损失而建立的基金。主要包括:
贷款损失准备金
证券损失准备金
损失准备金是银行从税前利润中按比例提取出来，用于弥补可能发生的贷款损失和证券投资损失之后的余额部分。该余额具有一定的资本特征，起着资本维护的职能和作用。
损失准备金作为资本形式之一，对银行经营的利与弊在于： 
4、债务资本：资本性票据与资本性债券
债务资本是20世纪70年代以后银行广泛使用的一种外源资本。本质上与一般票据和债券没有太大区别，但又具有某些资本属性：
期限长（通常10年以上）
其求偿权排在银行各类存款之后
因此，债务资本也成为后期偿付债券。
（1）资本性票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券。期限为7-15年不等。可以在金融市场上公开出售，也可向银行客户推销。
（2）资本性债券是一种商业银行发行的、本金和利息清偿顺序列于银行其他负债之后、先于银行股本资本的债券。
二、我国商业银行资本管理现状
（一）我国商业银行资本的构成
核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
附属资本包括贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金和5年以上长期债券。
资本扣除项目包括在其他银行资本中的投资、已对非银行金融机构资本中的投资、已对工商企业的参股投资、已对非自用不动产的投资和呆账损失尚未冲减的部分。
（二）我国商业银行资本充足率情况
1、《商业银行资本充足率管理办法》
2004年，银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》规定，我国对商业银行资本充足率的要求集中了信用风险和市场风险，忽略操作风险。其中规定资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
2、《商业银行资本管理办法（试行）》
2013年1月1日起施行《商业银行资本管理办法（试行）》，分为四个层次：
最低资本要求，即核心一级资本、一级资本和总资本充足率分别为5%、6%和8%；
储备资本要求，为2.5%；
逆周期资本要求，为0-2.5%；
系统重要性银行附加资本要求，为1%；
根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。
3、系统重要性银行
“系统重要性银行”是指业务规模较大、业务复杂程度较高、一旦发生风险事件将给地区或全球金融体系带来冲击的金融机构。 G20附属的金融稳定委员会（FSB）每年公布一份名单（30家银行），分属不同级别：
中国4家入选：中行、工行（1.5%）；农行、建行（1%）
系统重要性银行的遴选标准：
金融稳定委员会与巴塞尔银行监督委员会同各国主管部门一起运用多项标准来确定这些全球系统重要性的银行。标准包括：
资本缓冲：银行在亏损期间有多少资金储备；
总体损失的缓冲能力：在危机时期银行可以继续履行关键职能的能力；
问题解决能力：银行摆脱失败境地的能力；
更高的监管预期：公司管理水平，尤其是在风险管理方面；
收看视频---全球系统重要性银行
视频简介：2011年7月21日，巴塞尔委员会公布全球系统重要性银行相关要求
09全球系统重要性银行.mp4
09全球系统重要性银行.mp4
09全球系统重要性银行.mp4
4、我国商业银行资本充足率情况
2022年12月末，我国商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率的平均水平分别为10.74%、12.25%、15%，总资本充足率水平较去年同期略降13个BP。总体来看，近年来商业银行资本充足率还是有较为显著的提升，这一方面在于近年来监管对银行的资本补充要求更高，特别是2021年实施的系统重要性银行附加资本要求后，主要银行均加强了资本补充力度，相关数据表明，2021年以来商业银行资本补充累计超过2万亿元。
在资本充足率结构上，核心一级资本充足率较年初增加了22个BP，其他一级资本充足率下降了5个BP，二级资本充足率则也下降了5个BP，这说明二级资本债的发行对资本充足率的支撑有所减弱，2022年以来，部分城商行到期不赎回二级资本债的情况（如九江银行、天津银行等），这不仅影响银行的再融资风险，也加大了投资人本金回收、期限错配、估值波动等风险，会在一定程度影响投资对购买二级资本债的热情，从而为后续发行增加难度。
分银行类别来看，大型银行资本充足率为17.8%，较年初上升了42个BP，要显著高于其他银行，且近年来资本充足率一般保持较为稳健的增长。股份行、城商行、农商行资本充足率分别为13.6%、12.6%、12.4%，分别较年初下降2BP、21BP和4BP，今年以来，这三类银行资本结构性问题仍然突出，即总资本充足率尚存较大缓冲空间但核心一级资本充足率压力较大，农商行的资本充足率近年来总体处于下降趋势。
2021年发布的《系统重要性银行附加监管规定（试行）》以及总损失吸收能力管理办法出台后，尽管短期来看对银行充足率冲击尚不明显，我国19家系统重要性银行均满足附加资本要求，短期内尚无资本补充压力，也未见对银行经营管理产生明显影响，但长期来看，对于部分资本补充乏力、资本管理相对薄弱的银行后续资本压力可能增大。
近年来不少银行发行了资本补充工具，央行、银保监会对此也都给予了积极的帮助和支持，解决了一定的问题。但是应该注意到，有的资本补充工具的质量不是很高，自身的风险抵补能力不是很强，一旦真正遇到问题的话，比如清偿顺序等等的都会有一定问题。此外，这些工具大多数又是由银行金融机构投资者互相持有，这带来风险仍然局限在金融系统内，这点很不利于防范化解系统性风险。后续在提高资本充足率方面，商业银行可结合《新资本管理办法》（征求意见稿）对风险权重的最新要求，例如可针对简单、可比、透明度较高的资产证券化降低权重的要求，可以稳步推进资产证券化，将信贷资产具有流动性，把风险分散开来，降低风险资产占用，增强银行的信贷投放能力。
（三）我国商业银行充实资本的举措
1、1998-2001年银行充实资本的举措
1998年以来，我国商业银行采取了发行特别国债、剥离不良资产、降低税率等系列措施，使国有商业银行的资本明显充实和提高。
2、2001-2005年银行充实资本的举措
2001年12月我国正式加入WTO以来，政府按照“财务重组--引进境外战略投资者--公开上市”三个步骤推进国有银行股份制改革和充实资本。
3、2005年以来银行充实资本的举措
2005年以来，我国商业银行纷纷采取各种措施充实资本，这些措施主要包括发行股票和债券等。
