课前自学任务:
收看教学视频《商业银行的负债业务和资产业务》和《商业银行的表外业务》
阅读教材,结合教学资料,自学《商业银行的业务》,并完成课前自测题。
教学视频:《商业银行的负债业务和资产业务》
主讲教师: 北京信息科技大学 陈雪红副教授
教学视频:《商业银行的表外业务》
主讲教师: 北京信息科技大学 陈雪红副教授
教学资料:
第三节 商业银行的业务
一、负债业务
负债业务是形成商业银行资金来源的业务。
负债业务由存款和非存款性负债组成。
存款是最主要的负债业务,非存款性负债主要是借入负债。
(一)主动负债
主动负债是指商业银行采取发债的形式,获得经营资金,包括:
1、资本性债券
资本性债券是指商业银行为弥补资本不足而发行的一种债务凭证。
可部分替代资本的职能,被视为银行资本的一部分;
对银行收益和资产分配的要求权先于普通股与优先股,次于银行吸收的存款及其他负债,是一种介于存款负债与股权资本之间的债务,因而被称为附属资本。
2、一般性金融债券
一般性金融债券是指商业银行为筹集用于长期贷款、投资等业务资金而发行的债券。
3、国际金融债券
国际金融债券是指在国际金融市场上发行的、面额以外币表示的金融债券。
4、其他短期负债
其他短期负债包括同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场的短期借款、回购协议及结算过程中短期资金占用款项。
回购协议是指商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产,以签订回购协议的方式融资。
(二)被动负债
被动负债是指商业银行传统的吸收存款而形成的负债。主要包括:
1、活期存款
活期存款是指可让存户随时存取和转让的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。一般采用支票提款,又称为支票存款。
2、储蓄存款
储蓄存款是指存户不必按照存款契约的要求,只需按照银行所要求的任何时间,在实际提取1周前,以书面申请形式通知银行申请提款的一种账户。
3、定期存款
定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。
传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提取,存单不能转让,银行根据存单计算应付本息。
二、资产业务
资产业务是商业银行运用资金的业务,是商业银行获取收入的基本途径。
银行的资产业务包括现金资产、信贷资产和证券资产等。
(一)现金资产
现金资产是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。银行的现金资产通常包括:
库存现金
存放中央银行的存款准备金
存放同业及其他金融机构款项
托收中的现金
(二)票据贴现
票据贴现是指商业汇票的合法持票人,在票据到期前为了获得票款,由持票人或第三人向银行贴付一定的利息后,以背书方式所作的票据转让。
1、贴现的计算
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贴现金额=汇票金额-贴现利息
商票贴现的实例:
企业将持有3月15日出票,120天到期,面值100000元,票面年利率6%的票据于6月20日申请贴现,年贴现率为12%,则获得的金额为多少?
解答:
100000×(1+6%÷360×120)-100000×(1+6%÷360×120)×12%÷360×95=98770(元)
(三)贷款业务
1、贷款的定义
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
贷款不仅是银行最主要的资产,而且是银行最主要的资金运用。
2、贷款的分类
(1)按归还期限划分,可分为活期贷款、定期贷款和银行透支。
活期贷款是指没有确立贷款期,银行可随时通知收回或借款人可以随时偿还的贷款。
定期贷款是指借款给公司用于流动资金、长期投资或购买固定资产、期限固定的贷款。
银行透支是指银行允许其存款户在事先约定的限额内,超过存款余额支用款项的一种放款形式。
(2)按用途划分,可简单地分为工商业贷款、消费贷款和不动产贷款。
工商业贷款指以工商企业原材料的购进以及商品交易等为目的的贷款,属于生产或经营周转性质的贷款;
消费贷款指向以消费为目的的个人发放的贷款。
不动产贷款是指银行贷给借款人用于建造房屋和开发土地或以农田和住房为担保的贷款。
(3)按贷款保障条件划分,可分为信用贷款和担保贷款。
信用贷款,指以借款人信誉发放的贷款;
担保贷款,指以特定的抵押品作为担保的贷款,包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。
保证贷款是以第三人承诺在借款人不能偿还借款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
抵押贷款是以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
质押贷款是以借款人或第三人的财产作为质押物发放的贷款。
(4)按照贷款的偿还方式,可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。
一次性偿还贷款是指借款人到期日一次性还清贷款本金的贷款,其利息可以分期支付,也可以在归还本金时一次性付清。
分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。
(5)按贷款质量分类,可将贷款划分为正常与不良贷款。
正常贷款,包括正常类和关注类贷款
正常类贷款是指借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息。
关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
不良贷款,包括次级类、可疑类和损失类贷款
次级类贷款是指借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保的合同约定,也肯定要造成一部分损失。
损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
(四)投资业务
投资业务主要是指商业银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。
证券投资业务已成为国外商业银行的一种重要资产运用形式,在资产中占相当大的比重。
我国商业银行的投资业务在资产业务中占比相对比较小。
三、表外业务
表外业务是指不列入商业银行资产负债表的业务。
(一)广义和狭义的表外业务
1、广义的表外业务
广义的表外业务既包括传统的中间业务,也包括金融创新产生的风险较大的衍生产品业务 ;狭义的表外业务仅指后者。
中间业务是指银行不运用自己的资金,代替客户办理款项收付和其他委托事项而收取手续费的业务。通常又称为无风险业务。具体包括汇兑业务、结算业务、代收代付业务、承兑业务、信用证业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、租赁业务、理财业务。
2、狭义的表外业务
巴塞尔委员会将狭义表外业务分为四类:
贷款承诺:银行在未来特定时期内向客户按预先约定条件发放一定数额贷款的承诺
担保:商业银行以担保人身份接受客户委托,对国内外的企业提供信用担保的业务。如备用信用证
金融衍生工具,期货、期权、互换等业务
投资银行业务如证券包销等。
(二)

