内部控制与公司治理

李婉玉

目录

  • 1 录课
    • 1.1 4.23录课
  • 2 第1章 内部控制与风险管理的发展历程
    • 2.1 内部控制与风险管理的最初形态：内部牵制
      • 2.1.1 古代内部牵制思想的萌芽
      • 2.1.2 近代内部牵制实践的发展
      • 2.1.3 内部牵制的核心构念与理论价值
    • 2.2 美国内部控制与风险管理的发展
      • 2.2.1 内部控制制度阶段
      • 2.2.2 内部控制结构阶段
      • 2.2.3 内部控制整合框架阶段
      • 2.2.4 风险管理整合框架阶段
      • 2.2.5 coso内部控制的最新进展
    • 2.3 中国内部控制与风险管理的发展历程
      • 2.3.1 起步阶段
      • 2.3.2 探索阶段
      • 2.3.3 建设阶段
      • 2.3.4 体系化阶段
      • 2.3.5 完善阶段
      • 2.3.6 与推进内部控制相关的法规建设
  • 3 第2章内部控制与风险管理的框架
    • 3.1 内部控制整合框架
    • 3.2 风险管理整合框架
    • 3.3 内部控制与风险管理整合框架的比较
    • 3.4 COSO内部控制与风险管理的修订与完善
  • 4 我国内部控制与风险管理的规范
    • 4.1 《中央企业全面风险管理指引》
    • 4.2 《企业内部控制基本规范》
    • 4.3 《企业内部控制配套指引》
  • 5 内部环境
    • 5.1 组织架构
    • 5.2 发展战略
    • 5.3 人力资源政策
    • 5.4 社会责任与企业文化
  • 6 风险识别
    • 6.1 风险识别的内容
    • 6.2 风险识别的流程
    • 6.3 风险识别的方法
  • 7 风险分析
    • 7.1 风险分析的内容
    • 7.2 风险分析的程序
    • 7.3 风险分析的方法
  • 8 风险应对
    • 8.1 风险规避
    • 8.2 风险降低
    • 8.3 风险转移
    • 8.4 风险承受
    • 8.5 风险应对策略的选择
  • 9 控制活动
    • 9.1 不相容职务分离控制
    • 9.2 授权审批控制
    • 9.3 会计系统控制
    • 9.4 财产保护控制
    • 9.5 全面预算控制
    • 9.6 运营分析控制
    • 9.7 绩效考评控制
    • 9.8 合同控制
  • 10 信息与沟通
    • 10.1 财务报告内部控制
    • 10.2 管理报告内部控制
    • 10.3 信息系统内部控制
  • 11 内部监督
    • 11.1 内部监督概述
    • 11.2 内部审计
    • 11.3 内部控制评价
内部控制评价
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