增值税纳税申报

一、 下达任务

项目二广州红星烟草有限公司增值税纳税申报表的填制

二、准备工作

1、 进入虚拟网上报税平台，点首页，点广州红星烟草有限公司进入国税，网上办税大厅点击进入

2、 把纳税申报的时间改为9月10日，查企业信息把国税账号和密码输入网上办税大厅进入网上办税。点认证信息查询，查找有关增值税进项税额的资料。

3、 点增值税专用发票发票认证结果通知书查询打印，查出认证相等，专用发票6份金额347251元，税额58517.63元。

4、 点货运发票纳税人发票认证信息查询，日期改为2012年8月共4张发票，金额为8540，税额为597.8元

5、 背景资料中的海关进口增值税专用缴款书，金额为220500元，进项税额为37485元。

6、 查景背景资料中的专用发票汇总表（8月）

销售额400万，税款68万元（销）

7、 查景背景资料中电子缴税付款凭证

查到支付2012年7月1日-2012年7月31日的税款为512757，于8月16日支付

三、增值税纳税申报表的具体填制

点增值税纳税申报表附列资料（表一），本期销售情况明细，根据背景资料在第一行填上销售额400万元，销项税额68万，点保存，

(1)点增值纳税申报表附列资料（表二），本期进项税额明细

(2)根据认证信息查询，在35行本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票，填入6份，金额为347251，税额58517.63元

(2)在第5行海关进口增值税专用发票，根据查景背景1份，金额220500元，税额3745元。在第8行，运输费用结算单据，根据认证信息查询填4份金额8540，税额597.8元，填完后点保存。

(3)点固定资产进项税额抵扣情况表，本月没有发生数点保存即可。

(4)点四小票上传文件查询，点海关完税凭证申报数据，点浏览将桌面上的四小票导入系统，点保存。

四小票HGWSPZ２０１２０８－４４０１１１２０１２３４４３３－JK.xml　　　

HGWSPZ２０１２０８－４４０１１１２０１２３４４３３－CRL.xml

（5）增值税纳税申报表（主表）

根据前面所填的附表填此表

   A第二行应纳税货物销售额填400万

   B 第十一行销项税额  填68万

   C 第十二行进项税额  填96.60043万

系统会自动算出本期应纳税额19行58.339957万元

   D 第三十行根据背景资料填本期缴纳上期应纳税额512757元，系统会自动算出32行期未未缴纳税额583399.57元，第34行本期应补退税额583399.57元

E点保存

F点正式申报，系统提示打印发票汇总表并进行抄税。

（三） 退出国税网站点防伪开票：进入系统，输入口令123456，点发票资料，点抄税处理，提示已成功执行了抄税，请及时携带IC卡到税务机关报税，退出系统

（四） 点外出—国税---抄税----提示抄税成功，截至目前为止增值税纳申报表才正式填制成功

（五） 学生可根据查看做题结果检查自己做的情况如何