商业银行与其他工商企业一样，其基本管理目标是实现银行价值的最大化。但是，由于商业银行是经营货币资金提供各种金融服务的特殊企业，对它的管理要较一般金融机构要复杂和特殊。

对商业银行的资产负债进行管理时我们应该遵循哪些原则，使用哪些方法，是我们这节课要学习的内容。

        一、商业银行的经营原则

《中华人民共和国商业银行法》规定：“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。”

（一）安全性

安全性是要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

（二）流动性

流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。

（三）盈利性

盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。

这三个原则之间存在着既对立由统一的关系。盈利性和安全性成反方向变化，盈利水平高的资产，风险大、安全性低；而较安全的资产，盈利水平较低。盈利性与流动性也呈反方向变化，盈利性高的资产流动性差，而流动性强的资产盈利水平则较低。安全性与流动性之间呈同方向变化，流动性强的资产安全性高，而流动性差的资产安全性也较低。

银行经营过程中首先要考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大的利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现两者统一的最好选择就是：提高银行经营的流动性。为此商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理。

    二、商业银行资产负债管理的内容

商业银行的资产负债管理总共有资产管理、负债管理、资产负债综合管理三种方法。

（一）资产管理

资产管理理论是以商业银行资产的流动性为重点的传统管理方法。资产管理包括准备金管理、贷款管理和证券投资管理。

1．准备金管理

存款准备金管理要求商业银行对吸收的存款按法定比例交存中央银行准备金的管理，对从税后利润中提取的资本准备金进行管理，对从税前利润中提取的贷款准备金进行管理。

2．贷款管理

贷款是商业银行资产管理的重点，包括贷款风险管理、贷款长短期结构管理、信用贷款和抵押贷款比例管理等。

3．证券投资管理

这是商业银行对证券买卖活动的管理，主要内容包括：证券投资应面向不同种类的证券,实现证券最佳组合，一般应优先购买风险性小，收益率高，流动性大的证券，如政府债券。

证券投资应保持适当的比例，实现资产的最优组合。

（二）负债管理

负债管理理论是以负债为经营重点来保证流动性和盈利性的经营管理理论。负债管理包括资本管理、存款管理和借入款管理。

1．资本管理

《巴塞尔协议Ⅲ》作为一个完整的银行业资本充足率监管框架，由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是银行业必须满足的信息披露要求。

2．存款管理

存款管理是商业银行负债管理的重点，包括对吸收存款方式的管理、存款利率管理和存款保险管理。

3．借款管理

借款管理主要包括向中央银行借款管理、同业借款管理和发行金融债券管理。其总的管理内容是：严格控制借款的使用，分散借款的偿还期和偿还金额，借款应控制适当的规模和比例等。

（三）资产负债综合管理

资产负债综合管理是将资产负债各科目之间按“对称原则”进行安排和管理，使安全性、流动性和盈利性之间达到平衡协调。

其基本方法是：将资产与负债各科目按期限对称或利率对称的原则加以安排，规定控制指标，以谋求经营风险最小化和收益最大化。