一、什么是利息

关于这个问题，西方经济学家们有多种说法。但他们大多从某个侧面入手来观察利息、解释利息的性质。

主要观点有“节欲论”、“时差利息论”、“流动性偏好论”等。

“节欲论”是17世纪英国古典政治经济学创始人威廉·配第关于利息的解释。利息是资本所有者“节约”或“节欲”，抑制当前消费欲望而推迟消费的报酬。

庞巴维克的“时差利息论”认为，人们对现有财货的评价要大于对未来财货的评价，同样价值的财货，现在使用的效用要高于未来使用的效用，若现在放弃使用财货，推迟到未来使用，就会有时差损失，而利息就是对这种价值时差损失的贴水。

凯恩斯的“流动性偏好论”认为，人们都偏爱流动性高的货币，若要人们暂时放弃这种高流动性的货币，而等待将来使用，则必须给放弃流动性偏好者支付报酬，即利息。

总之，在西方经济学家们看来，利息是对放弃货币的机会成本的补偿。

马克思经过科学地考察货币借贷过程及其结果后，指出：利息是使用借贷资金的报酬，是货币资金所有者凭借对货币资金的所有权向这部分资金使用者索取的报酬。

马克思认为，利息来源于剩余产品或利润的一部分，它是剩余价值的特殊转化形式。

这说明，利息是由劳动者创造的价值的一部分。利息与利润之间有一定的量的关系。由于利息是利润的一部分，所以，利润就成为利息的最高界限。对全社会而言，平均利润就是利息的最高界限。由于利息与利润之间存在量的关系，利息也就成为反映使用借贷资金投资效率高低和货币资金使用是否合理的一个标志。

    二、什么是利息率

利息率是指在借贷期间所获得的利息额与借贷本金的比率。利息率的计算公式为：

按照计算利息的时间，可将利率分为年利率、月利率和日利率。年利率又称年息几厘，一般用本金的百分比来表示；月利率又称月息几厘，一般用本金的千分比来表示；日利率又称日息几厘，一般用本金的万分比来表示。此外，还可以用“分”作为利率单位。如果是月息5分，则表示月利率为5%。年利率与月利率及日利率之间的换算公式为：            

      年利率=月利率×12=日利率×360

    三、如何计算利息

在计算利息额时，有两种方法：单利法和复利法。

按单利法计算利息时，不论借贷期限长短，仅按本金计算利息，上期本金新生利息不作为计算下期利息的依据。单利法的计算公式为：

                      I＝P·r·n

                      S＝P(1+r·n)

其中：I为利息额；P为本金；r为利息率；n为借贷期限；S为本金与利息之和，又称本利和。

按复利法计算利息时，可将上一期本金所生利息计入本金，一并计算下一期利息，即如果本金与利息都不提现的话，则每期都是按上年本利和来计息。复利法的计算公式为：       

                       S=P·(1+r)ⁿ

                       I=S－P      

操作实例：一笔期限为3年、金额为100万元的贷款，年利率为6%。

按单利法计算，利息总额和本利和分别为：

    I＝1 000 000×6%×3＝180000(元)

    S＝1 000 000×(1+3×6%)＝1 180000(元)

按复利法计算，利息总额和本利和分别为：

     S＝1 000 000×(1＋6%)³=1 191016(元)

     I＝1 196 079-1 000 000＝191016(元)

从上述结果可见，在利率相同的情况下，按复利计息，可多得利息11016元。

“普惠金融知识读本系列视频”是我校与中国金融教育发展基金会合作的“金惠工程金融知识普及公益项目”，均为本课程团队教师设计并录制。