企业纳税实务

庄冬杰

目录

  • 1 总论
    • 1.1 走进《企业纳税实务》
  • 2 学习情景一 增值税
    • 2.1 项目一 知识导航
    • 2.2 项目二        走进增值税
      • 2.2.1 （一）增值税的税率
      • 2.2.2 （二）小规模纳税人与一般纳税人的区别
      • 2.2.3 （三）增值税的计税方法
      • 2.2.4 （四）一般纳税人增值税的计算方法
      • 2.2.5 （五）以物易物销售方式中增值税的计算
      • 2.2.6 （六）房地产销售过程中的赠品究竟要不要视同销售？
      • 2.2.7 （七）包装物押金的核算
      • 2.2.8 （八）销售使用过的固定资产增值税的计税方法
      • 2.2.9 （九）个人转让其购买住房的增值税的计算
      • 2.2.10 （十）小规模纳税人出租不动产的核算
      • 2.2.11 （十一）收购农产品的核算
      • 2.2.12 （十二）不赚钱的销售？平销返利
      • 2.2.13 （十三）进口环节增值税的核算
      • 2.2.14 （十四）不动产进项税额的抵扣
      • 2.2.15 （十五）讨论？免税就是零税率
      • 2.2.16 （十六）小微企业的税收优惠及财务处理
      • 2.2.17 （十七）增值税税收筹划案例分析
    • 2.3 2019增值税新变化
    • 2.4 章节测试
    • 2.5 知识拓展
    • 2.6 “营改增”社会问卷调查
      • 2.6.1 问卷调查
      • 2.6.2 问卷结果
      • 2.6.3 调研结果分析与解读
  • 3 学习情景二   消费税
    • 3.1 项目一 知识导航
    • 3.2 项目二 走进消费税
      • 3.2.1 （一）消费税的基础认知
      • 3.2.2 （二）税率及征收环节
      • 3.2.3 （三）应税消费品自产自用要不要征税？
      • 3.2.4 （四）卖的金额高则消费税高？--从价定率
      • 3.2.5 （五）卖的数量越多消费税越高？--从量定额
      • 3.2.6 （六）想要加重征收怎么办？--复合计征
      • 3.2.7 （七）应税消费品委托加工如何处理？
      • 3.2.8 （八）以案说理——包装物与包装方式的纳税筹划
      • 3.2.9 （九）消费税征收管理
    • 3.3 章节测试
    • 3.4 知识拓展
  • 4 学习情景三 个人所得税
    • 4.1 项目一 知识导航
    • 4.2 项目二 走进个人所得税
      • 4.2.1 个税概述
      • 4.2.2 个税征税范围
      • 4.2.3 个税计算-工资薪金
      • 4.2.4 个税计算-全年一次性奖金
      • 4.2.5 个税计算-劳务报酬
      • 4.2.6 个税计算-稿酬所得
      • 4.2.7 个税计算-其他税目所得
      • 4.2.8 个税计算-公益救济性捐赠
      • 4.2.9 个税纳税申报
      • 4.2.10 “一元”年薪
    • 4.3 2019个税新变化
    • 4.4 章节测试
    • 4.5 知识拓展
  • 5 学习情景四 企业所得税
    • 5.1 项目一 知识导航
    • 5.2 项目二 走进企业所得税
      • 5.2.1 （一）企业所得税的征税对象
      • 5.2.2 （二）企业所得税基础认知
      • 5.2.3 （三）企业所得税的计税依据—收入的确定
      • 5.2.4 （四）企业所得税的计税依据—特殊规定
      • 5.2.5 （五）不征税收入、免税收入的区别
      • 5.2.6 （六）扣除项目1
      • 5.2.7 （七）扣除项目2
      • 5.2.8 （八）加计扣除和不准允扣除项目
      • 5.2.9 （九）企业所得税的税率及税收优惠
      • 5.2.10 （十）小型微利企业所得税优惠政策解析
      • 5.2.11 （十一）资产的税务处理
      • 5.2.12 （十二）预收账款的涉税风险
      • 5.2.13 （十三）税前弥补亏损
      • 5.2.14 （十四）利息的扣除
      • 5.2.15 （十五）纳税申报
      • 5.2.16 （十六）软件生产企业所得税筹划
    • 5.3 2019企业所得税新变化
      • 5.3.1 新政解读
      • 5.3.2 25个疑难实务问题
    • 5.4 章节测试
    • 5.5 知识拓展
  • 6 学习情景五 小税种
    • 6.1 项目一知识导航
    • 6.2 项目二知识梳理
      • 6.2.1 印花税
      • 6.2.2 车船税
      • 6.2.3 契税
      • 6.2.4 资源税
      • 6.2.5 环保税
    • 6.3 2019小税种新变化
    • 6.4 章节测试
    • 6.5 知识拓展
  • 7 学习情景六 您身边的税事儿
    • 7.1 （一）3.15到了，关于发票的维权常识你都清楚吗？
    • 7.2 （二）新男神何猷君带你换个角度了解“最强大脑”
    • 7.3 （三）追剧停不下来！但你清楚其中的税收知识吗？
    • 7.4 （四）《舌尖3》来啦！诱人美食背后的税收政策你知道吗？
    • 7.5 （五）“零申报”五大误区，看看你踩雷了吗？
  • 8 成果展示
    • 8.1 江西省教改课题四项
      • 8.1.1 高职院校“互联网+会计云平台”教学模式创新研究
      • 8.1.2 高职院校会计专业技能竞赛与常规教学一体化融合机制研究
      • 8.1.3 实施信息化教学改革，基于MOOC的“混合式教学模式”研究——以高职《企业纳税实务》为例
      • 8.1.4 高职院校“混合式教学”质量评价体系的构建与实践—以<企业纳税实务>课程为例
    • 8.2 江西省人文社科课题两项
      • 8.2.1 营改增”对江西经济的影响研究——基于VAR模型的计量经济研究
      • 8.2.2 施工企业财务共享服务中心（FSSC）的构建与应用研究——以中大建设股份有限公司为例
    • 8.3 在重要期刊发表的相关论文
      • 8.3.1 论文1-“互联网+”视阈下高职院校会计云专业平台教学模式探索
      • 8.3.2 论文2-高职院校“互联网+会计云平台”教学模式创新研究
      • 8.3.3 论文3-基于MOOC资源的高职《企业纳税实务》混合式教学模式探索
      • 8.3.4 论文4-“营改增”对江西省产业结构优化升级的影响
    • 8.4 2019年新税法授课PPT
  • 9 2020年初级经济法（线上教学）
    • 9.1 税法概述及增值税的征税范围的基本规定
    • 9.2 个人所得税
      • 9.2.1 纳税人和个人所得的种类、居民个人综合所得（1）
      • 9.2.2 居民个人综合所得（2）
      • 9.2.3 工资、薪金所得，劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得
      • 9.2.4 经营所得、其他4项所得（1）
      • 9.2.5 其他4项所得（2）、个人所得税的其他特殊问题
    • 9.3 9.3增值税
      • 9.3.1 增值税的征税范围与税率（2）
      • 9.3.2 增值税应纳税额计算的基本要素（1）
      • 9.3.3 增值税应纳税额计算的基本要素（2）
      • 9.3.4 一般纳税人的进项税额（1）
      • 9.3.5 一般纳税人的进项税额（2）
      • 9.3.6 增值税应纳税额计算的具体应用（1）
      • 9.3.7 增值税应纳税额计算的具体应用（2）、增值税的税收优惠、增值税的征收管理
    • 9.4 9.4 消费税
      • 9.4.1 9.4.1考情分析、交不交消费税
      • 9.4.2 9.4.2交多少消费税（1）
      • 9.4.3 9.4.3交多少消费税（2）
      • 9.4.4 交多少消费税（3）、消费税的征收管理
知识拓展

1、《财政部 国家税务总局中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》

http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810765/n812171/n812675/c1190726/content.html

2、《我国消费税的历史演变》

https://www.docin.com/p-2012841445.html

3、APP《税务大讲堂》《中国税务报》

4、视频《15分钟，案例解说消费税的申报操作》

https://v.qq.com/x/page/j0509hade7y.html