建设期利息估算案例

背景资料：某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款500万元，年利率为6％，试计算项目建设期贷款利息？

解答：第一年贷款利息：Q1=300/2×6%=9（万元）

第二年贷款利息：Q2=(300+9+600/2)×6%=36.54(万元)

第三年贷款利息：Q3=(300+9+600+36.54+500/2) ×6%=71.73(万元)

所以，项目建设期贷款利息为：

Q=Q1+Q2+Q3=9+36.54+71.73=117.27(万元) 

进口设备购置费用估算案例

背景资料：某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500吨，装运港船上交货价，即离岸价（FOB）为400万美元。其他有关费用参数为：国际运费标准为360美元／吨；海上运输保险费率为0.266%；中国银行费率为0.5%；外贸手续费率为1.5%；关税税率为22%；增值税税率为17%；美元的银行牌价为8.27元人民币，设备的国内运杂费率为2.5%。现计算该套设备的购置费用。

 解答：根据各项费用的计算公式，则有：

进口设备货价＝400×8.27=3308（万元）

国际运费=360×1500×827=446.6(万元)

国外运输保险费=(3308+446.6) ×0.266%=10(万元)

到岸价=3308+446.6+10=3764.6(万元)

进口关税=3746.6×22%=828.2(万元)

进口增值税=(3764.6+828.2) ×17%=780.8(万元)

银行财务费=3308×0.5％=16.5（万元）

外贸手续费＝3764.6×1.5％＝56.5（万元）

进口设备原价=3764.6+828.2+780.8+16.5+56.5=5446.6(万元)

国内运杂费=5446.6×2.5%=136.17(万元)

进口设备购置费用=5446.6+136.17=5582.8(万元) 

                 涨价预备费估算案例

背景资料：

某项目的工程费用为250000万元，按本项目进度计划，项目建设期为5年，5年的投资分年度使用比例为第一年10％，第二年20％，第三年30％，第四年30％，第五年10％，建设期内年平均价格变动率为6％，试估计该项目建设期的涨价预备费。

解答：

第一年投资计划用款额：I1=250000×10%=25000(万元)

第一年涨价预备费：PC1= I1[(1+f)-1] =25000×[(1+6%)―1]=1500(万元)

第二年投资计划用款额：I2=250000×20%=50000(万元)

第二年涨价预备:PC2=I2[(1+f)²-1] =50000×[(1+6%)²―1]=6180(万元)

第三年投资计划用款额： I3=250000×30%=75000(万元)

第三年涨价预备费：PC3=I3[(1+f)³-1] =75000×[(1+6%)³—1]=14326.2(万元)

第四年投资计划用款额：I4=250000×30%=75000(万元)

第四年涨价预备费：PC4=I4[(1+f)⁴-1]=75000×[(1+6%)⁴—1]=19685.8(万元)

第五年投资计划用款额: I5=250000×10%=25000(万元)

第五年涨价预备费：PC5=I5[(1+f)⁵-1]= 25000×[(1+6%)⁵—1]=8455.6(万元)

所以，项目建设期的涨价预备费为：

PC=1500+6180+14326.2+19685.8+8455.6=50147.6(万元)