出纳岗位实务（2021-2022第二学期）

宋建琦

目录

  • 1 项目一出纳岗位认知
    • 1.1 任务一认识出纳岗位职责
    • 1.2 任务二出纳员的任职条件、职业技能与职业道德
    • 1.3 任务三出纳工作交接与出纳报告
  • 2 项目二出纳基本技能
    • 2.1 任务一会计凭证的书写
    • 2.2 任务二原始凭证的审核
    • 2.3 任务三真假人民币的识别、验点与处理
    • 2.4 任务四出纳印鉴保管知识及常用会计符号
    • 2.5 任务五法人账户透支知识
    • 2.6 任务六企业协定存款
    • 2.7 任务七出纳常用机具的使用和保管
  • 3 项目三库存现金业务
    • 3.1 任务一库存现金管理
    • 3.2 任务二现金管理内部控制制度设计
    • 3.3 任务三库存现金收付业务处理
    • 3.4 任务四清查库存现金
    • 3.5 任务五登记与核对现金日记账
    • 3.6 任务六编制现金核算
  • 4 项目四银行结算业务
    • 4.1 任务一银行结算业务概述
    • 4.2 任务二单位结算卡及网银业务
    • 4.3 任务三支票结算业务
    • 4.4 任务四银行汇票结算业务
    • 4.5 任务五银行本票结算业务
    • 4.6 任务六 商业汇票结算业务
    • 4.7 任务七委托收款、托收承付结算业务
    • 4.8 任务八汇兑结算业务
    • 4.9 任务九银行存款日记账的登记与清查
  • 5 项目五出纳岗位涉税和保险业务
    • 5.1 任务一税务登记
    • 5.2 任务二发票的领购、开具和保管
    • 5.3 任务三增值税纳税申报
    • 5.4 任务四企业代扣代缴个人所得税
    • 5.5 任务五职工“五险一金”的会计处理和税务处理
  • 6 项目六出纳业务信息化
    • 6.1 任务一认识出纳业务信息化
    • 6.2 任务二出纳业务信息化处理
任务二现金管理内部控制制度设计