一、单项选择题
1.下列关于临时存款账户的说法中，不正确的是（ ）。
A临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付
B临时存款账户使用期限最长不得超过2年
C注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付
D临时存款账户不得支取现金
2.下列选项中，属于取得票据不享有票据权利的情形是（ ）。
A依法接受出票人签发的票据
B依法接受背书转让的票据
C因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据
D持票人因重大过失取得不符合规定的票据
3.下列关于现金结算的特点，说法错误的是（ ）。
A.现金结算具有直接便利的特点 B.现金结算的费用较高
C.现金结算易宏观控制和管理 D.现金结算具有不安全性
4.开户银行核定单位库存现金限额的一般标准是（ ）。
A.单位1～3天的日常零星开支所需现金
B.单位3～5天的日常零星开支所需现金
C.单位5～10天的日常零星开支所需现金
D.单位10～15天的日常零星开支所需现金
5.（ ）是支付结算和资金清算的中介机构。
A.单位 B.个人 C.银行 D.个体工商户
6.银行结算账户的监督管理部门是（ ）。
A.各级财政部门 B.中国人民银行
C.各开户银行 D.国务院及地方各级人民政府
7.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将2月12日填写正确的是（ ）。
A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日
C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日
8.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（ ）。
A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字
B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写
C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号“¥”
D.票据的出票日期“1月15日”应写成“零壹月壹拾伍日”
9.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的账户是（ ）。
A.一般存款账户 B.基本存款账户
C.专用存款账户 D.临时存款账户
10.关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的是（ ）。
A.存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明
B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明
C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
D.存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户
11.存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，最后撤销的是（ ）。
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.专用存款账户 D.临时存款账户
12.下列属于票据的基本当事人的是（ ）。
A.被背书人 B.承兑人 C.背书人 D.收款人
13.下列各项中，不属于票据行为的是（ ）。
A.收款人将票据权利转让给他人，在票据背面记载有关事项并签章的行为
B.票据遗失向银行挂失止付的行为
C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为
D.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为
14.下列各项中，会导致票据行为失效的是（ ）。
A.未记载付款日期 B.未记载付款地
C.未记载不得转让字样 D.未记载出票人签章
15.下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（ ）。
A.自出票日起10日内 B.自出票日起15日内
C.自出票日起30日内 D.自出票日起60日内
16.下列关于承兑的表述中，错误的是（ ）。
A.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为
B.承兑是商业汇票特有的制度
C.承兑是银行汇票特有的制度
D.承兑人不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人
17.关于商业汇票的提示付款期限，说法不正确的是（ ）。
A.见票即付的汇票，自到期日前提示付款
B.定日付款的汇票，自到期日期10日内向承兑人提示付款
C.出票后定期付款的汇票，自到期日期10日内向承兑人提示付款
D.见票后定期付款的汇票，自到期日期10日内向承兑人提示付款
18.银行汇票的提示付款期限，自出票日起计算，最长不得超过（ ）。
A.10天 B.20天 C.1个月 D.3个月
19.下列关于银行汇票的使用范围，说法不正确的是（ ）。
A.单位和个人在异地、同城或同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票
B.银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金
C.现金银行汇票的申请人和收款人可以为单位也可以为个人
D.银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。
20.根据《票据法》的规定，若银行本票的持票人未按照固定期限提示见票的，则（ ）。
A.丧失对出票人以外的前手的追索权 B.票据无效
C.银行不予受理 D.持票人丧失票据权利
二、多项选择题
1.下列关于票据出票的说法中，正确的有（ ）。
A.出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系
B.出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让
C.汇票上可以记载票据法规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力
D.出票是指出票人签发票据的票据行为
2.下列票据当事人中，对票据持票人承担连带责任的有（ ）。
A.出票人 B.背书人 C.承兑人 D.保证人
3.下列选项中，属于现金结算的渠道有（ ）。
A.付款人直接将现金支付给收款人
B.付款人委托银行将现金支付给收款人
C.付款人委托非银行金融机构将现金支付给收款人
D.付款人委托非金融机构将现金支付给收款人
4.下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（ ）。
A.发给公司甲某的800元奖金
B.支付给公司临时工王某的2 000元劳务报酬
C.向农民收购农产品的1万元收购款
D.出差人员出差必须随身携带的2 000元差旅费
5.下列有关支付结算特征的表述中，正确的有（ ）。
A.除法律、法规另有规定外，支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行
B.支付结算的发生取决于委托人的意志
C.支付结算实行统一领导和分级管理相结合的管理体制
D.支付结算必须依法进行，是一种要式行为
6.下列属于办理支付结算主体的有（ ）。
A.农村信用合作社 B.个人 C.单位 D.个体工商户
7.下列关于填写票据和结算凭证的选项中，正确的有（ ）。
A.单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称
B.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期不得更改，收款人名称可以更改
C.票据和结算凭证的金额中文大写和阿拉伯数码应当一致
D.票据的中文大写金额数字使用繁体字书写的，银行也受理
8.根据规定，银行不予受理的结算凭证有（ ）。
A.未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证
B.金额、出票日期、收款人名称出现更改的结算凭证
C.中文大写和阿拉伯数码记载不一致的结算凭证
D.出票日期使用小写填写的票据
9.银行结算账户按用途不同，可以分为（ ）。
A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户
10.下列关于银行结算账户的表述中，错误的有（ ）。
A.基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取
B.一般存款账户用于办理各项专用资金的收付
C.专用存款账户可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付
D.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付
11.下列账户在开立时必须经过中国人民银行核准的有（ ）。
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）
D.个人银行结算账户
12.票据权利包括（ ）。
A.承兑权 B.背书转让权 C.付款请求权 D.追索权
13.下列有关票据权利时效的表述中，正确的有（ ）。
A.对汇票、本票的出票人、承兑人的权利均为到期日起1年
B.对支票出票人的权利为自出票日起2年
C.对前手的追索权为被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月
D.对前手的再追索权为自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月
14.票据丧失后，可以采取的补救措施有（ ）。
A.刑事诉讼 B.挂失止付 C.公示催告 D.普通诉讼
15.下列只能用于转账，不能支取现金的支票有（ ）。
A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票
16.下列有关商业汇票承兑制度的表述中，正确的有（ ）。
A.所有的商业汇票都需要提示承兑
B.付款人承兑汇票后才真正承担到期付款的责任
C.付款人承兑汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章
D.承兑附条件的，所附条件无效，承兑有效
17.下列属于法定禁止背书的有（ ）。
A.被拒绝付款的汇票 B.未按规定提示承兑的汇票
C.被拒绝承兑的汇票 D.超过付款提示期限的汇票
18.银行汇票的绝对记载事项包括（ ）。
A.无条件支付的承诺 B.付款人名称 C.出票日期 D.付款日期
19.下列银行汇票，银行不予受理的有（ ）。
A.未填明实际结算金额的 B.更改实际结算金额的
C.实际结算金额超过票面金额的 D.实际结算金额低于票面金额的
20.下列选项中，属于银行本票绝对记载事项的有（ ）。
A.收款人名称 B.付款人名称 C.出票日期 D.出票人签章
三、判断题
1.在我国，现金适用于单位与个人之间的款项收付，及单位之间各种款项的收付。（ ）
2.根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。（ ）
3.票据上除金额以外的其他事项均可以由原记载人更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。（ ）
4.存款人选择银行开立基本存款账户后，还可以在该银行开立一般存款账户。（ ）
5.存款人只能在银行开立一个基本存款账户，基本存款账户的开立必须到中国人民银行备案。（ ）
6.存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。（ ）
7.支票是见票即付的票据，不得另行记载付款日期；另行记载付款日期的，该支票无效。（ ）
8.只有在银行开立存款账户的法人及其他组织之间具有真实交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。（ ）
9.保证不得附有条件，附有条件的，保证人不承担保证责任。（ ）
10.根据票据法律制度的规定，银行本票的持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。（ ）
四、案例分析题
（一）天天公司2021年银行结算账户及票据有关情况如下：
（1）1月25日，收到A公司的开户银行开出的银行汇票一张，注明的出票日期为2014年1月25日，票面金额20万元。
（2）2月12日，天天公司向B公司支付货款50万元，支付方式为签发转账支票，其中出票日期的填写为：贰零贰壹年贰月拾贰日。
（3）3月，天天公司向银行贷款100万元，并据此开立了一般存款账户。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
1.根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于银行汇票必须记载的事项有（ ）。
A.表明“银行汇票”的字样 B.出票日期 C.出票人签章 D.用途
2.2021年2月12日，天天公司向B公司支付货款时开出的支票，支票上出票日期的中文大写正确的写法应该是（ ）。
A.贰零贰壹年零贰月壹拾贰日 B.贰零贰壹年贰月拾贰日
C.贰零贰壹年贰月壹贰日 D.贰仟零贰拾壹年贰月拾贰日
3.关于2021年1月25日收到的银行汇票，天天公司最迟应于（ ）向银行提示付款。
A.2021年2月15日 B.2021年1月31日
C.2021年3月25日 D.2021年2月24日
4.下列各项中，关于一般存款账户的说法不正确的有（ ）。
A.一般存款账户既可以办理现金缴存，也可以办理现金支取
B.天天公司开立一般存款账户，应当提供开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证、因向银行借款需要应出具借款合同等证明文件
C.一般存款账户开立数量没有限制
D.一般存款账户可以选择与基本存款账户在同一家银行营业机构开立
（二）W企业1月29日银行存款账户余额2万元。29日，材料供应商到W企业催要金额为10万元的材料货款。W企业为了尽快将供应商“打发走”，就向材料供应商开出了一张10万元的转账支票，该供应商于当日持支票自银行提示付款。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
1.下列各项中，属于支票基本当事人的有（ ）。
A.W企业 B.办理该支票的银行 C.材料供应商开户行 D.材料供应商
2.下列选项中，属于无效支票的有（ ）。
A.未标明付款地的支票 B.未标明出票地的支票
C.未标明无条件支付委托的支票 D.出票人未签章的支票
3.支票的持票人应当自出票日起（ ）内提示付款。
A.1日 B.3日 C.5日 D.10日
4.材料供应商有权要求W企业赔偿的金额为（ ）元。
A.1 000 B.2 000 C.2 500 D.5 000
5.银行有权要求W企业赔偿的金额为（ ）元。
A.1 000 B.2 000 C.2 500 D.5 000
【例】某房地产开发公司在X开户银行开立有基本存款账户。2021年3月2日，该公司因贷款需要又在Y银行开立了一个一般存款账户（账号：998123668989）。3月2日，该公司财务人员签发了一张现金支票（支票上的出票人账号为998123668989），并向Y银行提示付款，要求提取现金30万元。
Y银行工作人员对该支票进行审查后，拒绝为该公司办理现金取款手续。
要求：分析Y银行工作人员的做法是否正确？
第二章答案：
单项选择题
1-5 D D C B C 6-10 B D B A B
11-15 A D B D A 16-20 C A C C A
多项选择题
1-5 ABC ABCD ABCD ACD ABCD
1.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为。
6-10 ABCD ACD ABCD ABCD BC
11-15 AC CD CD BCD BD
16-20 BC ACD ABC ABC ACD
16.选项A，见票即付的商业汇票无须提示承兑；选项D，承兑附条件的，视为拒绝承兑，持票人可以请求作为拒绝证明，向其前手行使追索权。
17.选项B，汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失其对其前手的追索权。
判断题
1-5 ×√××× 6-10 √×√×√
1.在我国，现金适用于单位与个人之间的款项收付，及单位之间的转账结算起点金额以下的零星小额收付。
3.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
7.支票是见票即付的票据，不得另行记载付款日期；另行记载付款日期的，该记载无效，支票依然是有效的（见票即付）。
案例分析题
（一）ABC A D AD （二）ABD CD D B D
