我们都知道，在市场经济中，企业的资金运作至关重要，如何寻求资金以形成合理的资金结构，如何配置资金以获取较高的回报，如何使资金快速流动以实现最大的盈利，这些都是企业资金管理岗位工作者需要面对的问题。这节课我们学习财务会计当中资金岗位的概述。

本节内容主要从两个方面介绍，资金岗位的职责和资金岗位的流程。首先我们了解一下资金岗位的十项职责

（1）拟定资金管理和核算办法；

（2）确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金；

（3）进行筹资和投资方案的可行性分析，编制资金收支计划；

（4）做好企业的长短期资金运行计划，负责资金的调度；

（5）根据企业资金情况确定资金筹集方案；

（6）负责长短借款、发行债券、接受投资、捐赠等形式进行筹资的核算；

（7）确定资金营运方案；

（8）负责交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产的核算；

（9）对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制等；

（10）  企业规定负责的其他工作。

资金岗位管理者应合理安排工作职责，并完成企业资金的运作。那资金岗位管理者的工作有什么样的流程呢？让我们一下来看一下：

首先，企业的资金方案也叫企业的资金预算，是资金运作的指导性文件。它由财务部经理拟定，经由公司董事会和股东代表大会对资金方案的可行性和必要性进行复核通过后，确定实施。对应筹资和投资两大活动，企业的资金方案可以资金的筹集方案和资金的投资方案两个方面入手。

然后，我们了解一下企业资金筹集方案制定的过程中的业务流程，企业的资金筹集有四种方式，向银行借款，发行债券，发行股票和接受捐赠。如果采用向银行借款的方式，首先与银行签订长/短期贷款合同，并取得借款，会计人员核对借款金额。如若发行债券，首先评估债券发行的可行性，确定后签订发行债券承销协议，并取得资金。如果采取发行股票的方式，首先申请发行股票，并签订承销协议，再接受投资；如果接受捐赠，则签订捐赠协议，取得资金。无论采取哪种方式，在取得资金后，经由会计编制记账凭证，而后根据审核无误的记账凭证登记账簿，并监督资金的使用情况。

那投资方案的业务流程怎么来制定呢？取决于企业采取哪种对外投资方式。企业根据不同的投资目的，主要有四种对外投资方式，交易性金融资产，持有至到期投资，可供出售金融资产和长期股权投资。完成相应投资后，依据原始凭证登记记账凭证，再根据审核无误的记账凭证登记会计账簿，继续监督企业的资金使用情况。

以上就是资金岗位的职责和业务流程介绍，企业资金运作成功与否直接关系到企业的发展，资金岗位的职责履行的好坏更是决定企业资金运作的效果，这需要企业的管理者和资金运作者充分的重视和行动。