一、外埠存款

 采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账。采购专户只付不收，付完结束账户。

（一）开立专户    借：其他货币资金—外埠存款

                                贷：银行存款

（二）报销    借：在途物资等

                            应交税费—应交增值税（进项税额）

                         贷：其他货币资金—外埠存款

（三）余款转回    借：银行存款

                               贷：其他货币资金—外埠存款

二、银行汇票存款    “其他货币资金—银行汇票”

三、银行本票存款     “其他货币资金—银行本票”

四、信用证存款     “其他货币资金—信用证保证金”

五、信用卡存款     “其他货币资金—信用卡”

六、存出投资款     “其他货币资金—存出投资款”

（一)划出资金     借：其他货币资金—存出投资款

                              贷：银行存款

（二）购买股票等     借：交易性金融资产

                                    贷：其他货币资金—存出投资款

七、微信、支付宝存款     “其他货币资金—微信/支付宝”

（一）收款     借：其他货币资金—微信/支付宝

                          贷：主营业务收入

                                 应交税费—应交增值税（销项税额）     

（二）付款     借：库存商品

                             应交税费—应交增值税（进项税额）

                          贷：其他货币资金—微信/支付宝

（三）提现     借：银行存款

                          贷：其他货币资金—微信/支付宝