复习第2章 信用证分析 的重点知识后 完成章节测试
重点知识
2 分析信用证
2.1 信用证的含义与业务流程
一、信用证的含义
信用证 (Letter of credit，L/C)，是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据开证申请人（进口商）的请求和指示，向受益人（出口商）开具的有一定金额，并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。
二、信用证业务的特点
（1）银行信用：开证行的第一性付款责任：只要受益人提交的单据完全符合信用证的规定要求，开证行必须对其或其指定人付款。
（2）自足文件：信用证是独立于有关合同以外的契约，开证银行和参加信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事。
（3）单据交易：信用证结算方式是一种纯粹的单据业务。信用证开立后，只要出口商严格按照信用证规定的条款执行，做到“单证一致”“单单一致”，就能及时收到货款。
三、信用证业务流程（要能画图）
（1）进出口商在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款。
（2）进口商向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，并交纳押金或提供其它保证，请银行（开证行）开证。
（3）开证行根据申请书内容，向出口商（受益人）开出信用证，寄交出口商所在地分行或代理行（统称通知行）。
（4）通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口商。
（5）出口商审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行（议付行）议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口商。
（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）索偿。
（7）开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。
（8）进口商付款赎单。
2.2 信用证的当事人（英译汉，要能背诵）
（1）开证申请人（Applicant）：意指发出开立信用证申请的一方。开证申请人一般是进口人，在信用证中又称开证人或申请人。
（2）开证行（Opening Bank，Issuing Bank）：意指接受开证申请人请求，同意开立信用证的银行。开证行一般为进口方所在地的银行，它承担按信用证规定条件保证付款的责任，代替开证申请人成为信用证中的第一付款人。
（3）通知行（Advising Bank）：意指应开证行的要求通知信用证的银行。通知行一般为开证行的往来行
或出口方指定银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。
（4）受益人（Beneficiary）：意指信用证上指定的有权使用信用证的一方。受益人一般为出口商。
（5）议付行（Negotiating Bank）：又称押汇银行，是根据开证行的授权愿意买入或贴现受益人开立或提交的符合信用证条款规定的汇票或单据的银行。议付行一般为出口方银行或开证行指定的银行。
（6）付款行（Paying Bank）：开证行指定的对信用证项下付款或充当汇票付款人的银行。付款行一般为开证行，也可以是开证行所指定的银行。无论汇票的付款人是谁，开证行必须对提交了符合信用证要求的单据的出口商履行付款的责任。
（7）保兑行（Confirming Bank）：意指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。保兑行和开证行均对受益人承担第一性付款责任。在实际业务中，保兑行通常由通知行兼任。
（8）偿付行（Reimbursement Bank）：又称清算银行（Clearing Bank），是指接受开证银行在信用证中委托代其偿还垫款的第三国银行。偿付行通常是开证行的存款银行或是开证行的分行、支行。
2.3 信用证的种类
一、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分
（1）跟单信用证（Documentary Credit）：凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。
（2）光票信用证（Clean Credit）：凭不随附货运单据的光票（Clean Draft）付款的信用证。
二、按信用证是否加以保兑划分
（1）保兑信用证（Confirmed Credit）保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。
（2）不保兑信用证（Unconfirmed Credit）
三、按信用证付款时间划分
（1）即期信用证（Sight Credit）
（2）远期信用证（Usance Credit）
**特殊：假远期信用证：
四、按信用证是否可转让划分
（1）不可转让信用证（Untransferable Credit）当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。
（2）可转让信用证（Transferable Credit）
▲ 只能转让一次；
▲ 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人；
▲ 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。
五、其他信用证
（1）循环信用证
（2）预支信用证
（3）背对背信用证：适用中间商贸易。
（4）对开信用证：适用易物贸易，进料加工，补偿贸易等
2.4 信用证的基本内容（英译汉，要会背诵）
信用证虽然没有统一的格式，但其基本内容主要包括以下几方面。
1．对信用证本身的说明
（1）信用证的种类（TYPE OF L/C）；
（2）信用证号码及开证日期（L/C NO. AND ISSUING DATE ）；
（3）受益人 (BENEFICIARY)，一般为出口商；
（4）开证申请人 (APPLICANT)，一般为进口商；
（5）信用证金额 (AMOUNT)；
（6）有效期限 (VALIDITY, EXPIRY )，一般应写明到期地点及时间。
2．对货物的要求
（1）名称（NAME OF COMMODITY）；
（2）规格（SPECIFICATION）；
（3）数量（QUANTITY）；
（4）包装（PACKING）；
（5）价格条件和单价（TRADE TERMS AND UNIT PRICE）。
3．对运输的要求
（1）装运港或起运地（PORT OF LOADING, SHIPMENT FROM）；
（2）卸货港或目的港（PORT OF DISCHARGE, PORT OF DESTINATION , FOR TRANSPORTATION TO ）；
（3）装运期（TIME OF SHIPMENT）；
（4）可否分批装运（PARTIAL SHIPMENT ALLOWED OR NOT ALLOWED）；
（5）可否转运（TRANSSHIPMENT ALLOWED OR NOT ALLOWED）；
（6）运输方式（MODE OF SHIPMENT）。
4．对单据的要求
（1）货物单据，以商业发票（COMMERCIAL INVOICE） 为中心，包括装箱单（PACKING LIST）、 重 量 单（CERTIFICATE OF WEIGHT）、 产 地 证（CERTIFICATE OF ORIGIN）、商检证明书（INSPECTION CERTIFICATE）；
（2）运输单据（TRANSPORT DOCUMENT）；
（3）保险单据（INSURANCE DOCUMENT）；
（4）其他单据（OTHER DOCUMENTS）。
5．对汇票的要求
（1）出票人（DRAWER ），一般是受益人；
（2）付款人（DRAWEE/PAYER）；
（3）受款人（PAYEE），一般为议付银行；
（4）汇票期限（TENOR）；
（5）出票条款（DRAWN CLAUSE）；
（6）出票日期（DATE OF DRAFT）。
6．其他事项: 开证行对受益人及汇票持有人保证付款的文句。
***需要背下来的信用证条款属性：
20: Documentary Credit Number 信用证号码
31C:Date of Issue 信用证日期/开证日期
31D: Date and Place of Expiry 有效日期及地点
51A/D:Applicant Bank 开证行
45A/B:Description of Goods 货描
46A/B:Documents Required 所需单据
50:Applicant 申请人买方
59:Beneficiary 受益人卖方
32B:Currency Code,Amount 币种及金额
41A/D:Available with...by... 议付行（兑用银行及兑用方式）
42C:Draft at... 汇票期限
42A/D:Drawee 汇票付款人
43P:Partial Shipments 分批装运
43T:Transhipment 转运
44A:Loading on Board 装运港
44E:Port of Loading 装运港
44B:For Transportation to... 目的港
44F:Port of Discharge 目的港
44c:Latest Date of Shipment 最迟装运日期
47A/B:Additional Conditions 附加条款
48:Period for Presentation 交单期限
57A/B/D:Advise Through Bank 通知行
COMMERCIAL INVOICE 商业发票
PACKING LIST 装箱单
BILL OF EXCHANGE 汇票
CERTIFICATE OF ORIGIN 原产地证
INSURANCE POLICY 保险单
BILL OF LADING 提单
SHIPPING ADVICE 装船通知
BENEFICIARY CERTIFICATE 受益人证明
复习上述第2章 信用证分析 的重点知识后 完成下面题目
