内部控制与风险管理
Internal Control and Risk Management
主讲：张洁慧 教师团队：共4人
- 学校 江苏高等继续教育智慧教育平台
- 学分 3
- 开课院系 经济管理学院
- 课时 48
- 专业大类 工商管理
- 课程视频总时长（分钟） 557
- 开课专业 财务管理
- 课程编号 ZJ0067830
Course introduction 课程介绍
本课程是财务管理专业的学科专业必修课，学生在学习管理学原理和会计、财务等基础理论先修课程的基础上，需要将所学知识与企业实际运行制度和管理相结合，进一步学习如何做好企业内部控制制度的设计及风险管理等工作。本课程兼具理论性、科学性和实用性，教学涉及的主要内容包括内部控制与风险管理的发展及其理论框架、内部控制要素及其规范、风险管理方法及其应用、内部控制制度的设计及其优化等。随着经济全球化趋势的加剧和信息技术的日新月异，再加上金融创新的不断发展，风险传递的速度、频度、广度和深度更是前所未有的增加，对于每一个发展中的企业而言，内部控制与风险管理成为永不过时的话题。本课程以系统论、控制论和信息论为指导，在介绍内部控制与风险管理概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业风险管理的流程及其方法、内部控制评价及其优化、内部控制与风险管理的最新动态和发展趋势等。课程旨在完善和提高学生在企业内部控制和全面风险管理方面的知识结构、理论水平和业务能力，能结合企业实际内部控制水平和风险管理现状，识别相关风险并进行优化设计和改进执行，使学生认识并体会到内控与风险管理是与企业财务管理人员的行为融合在一起的，内部风险控制也是企业财务人员的重要职责和工作。本课程授课主要通过课堂讲授、情景分析和案例研讨等方式，同时利用网络课程平台资源，使学生系统地掌握企业内部控制和风险管理有关的基本理论和方法，提高分析能力和实践技能，为今后从事企业实际内部控制与风险管理工作打下坚实的基础。查看更多
Teachers team教师团队
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张洁慧
江苏高等继续教育智慧教育平台 ｜ 宿迁学院 ｜ 教师
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杨森
宿迁学院 ｜ 经济管理学院 ｜ 教授
研究领域
论文与著作
荣誉与奖励
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仲其安
宿迁学院 ｜ 经济管理学院 ｜ 讲师
研究领域
论文与著作
荣誉与奖励
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王静茹
宿迁学院 ｜ 经济管理学院 ｜ 讲师
研究领域
论文与著作
荣誉与奖励
张洁慧 教师
教学方法
本课程主要采用讲授法、案例教学法以及线上线下混合式教学方法等：
1.讲授法：采用讲授法介绍内部控制与风险管理概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限，再此基础上以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业整体层面和业务活动层面设计的原则与方法、内部控制与风险管理的最新动态和发展趋势等。
2.案例教学法：针对各章节中的重点及难点，收集较为经典和前沿性的案例结合知识点进行教学，在内部控制制度的设计环节利用蒙牛乳业宿迁有限公司案例鼓励学生独立思考、小组讨论、总结归纳，调动学生学习积极性和团队合作意识。
3.线上线下混合式教学方法：利用网络课程平台资料让学生预习内部控制与风险管理经典案例、企业内控情景分析剧、企业绩效评价方案、业务层面内部控制制度要求等相关资料，在课堂上结合讲授、小组讨论归纳等教学方法，训练学生系统思维能力、批判性思维能力和实践操作能力，使学生能系统地掌握企业内部控制和风险管理有关的实践技能和分析能力。
参考教材
1.推荐教材
《内部控制与风险管理》（第3版），池国华著，中国人民大学出版社，2022年。
2.主要参考书目
《公司战略与风险管理》，中国注册会计师协会组织编写，中国财政经济出版社，2024年。
《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析》，企业内部控制编审，立信会计出版社，2022年。
《内部控制与风险管理——理论、实践与案例》，王清刚编著，高等教育出版社，2019年。
《内部控制与风险管理》，冉湖等编著，中国科学技术出版社，2022年。
教学日历
周 次 | 节次 | 讲授章、节及内容 | 学时分配 | 线上学习及作业测试安排 | ||
讲授 | 实验 | 线上 | ||||
第 1 周 | 1-2 | 新课导入 第一章 内部控制与风险管理的发展历程 1.1 美国内部控制与风险管理的发展 1.2 英国内部控制与风险管理的发展
| 2 | |||
3-4 | 第一章 内部控制与风险管理的发展历程 1.3我国内部控制与风险管理的发展 课堂讨论
| 2 | 案例资料研读+视频学习 | |||
第 2 周 | 1-2 | 第二章 内部控制与风险管理的框架 2.1 COSO的内部控制整合框架 2.2 COSO的企业风险管理整合框架 2.3 内部控制与风险管理整合框架的比较 2.4 内部控制与风险管理的新发展
| 2 | 报告、期刊研读+视频学习+线上阶段性单元测试1 | ||
3-4 |
第三章 我国内部控制与风险管理的规范 课堂案例讨论
| 2 | 简答题任务点+专题讨论 | |||
第 3 周 | 1-2 | 第四章 内部环境 4.1组织架构
| 2 | 视频学习+前沿话题阅读+专题研讨 | ||
3-4 | 第四章 内部环境 4.2 发展战略 4.3人力资源政策
| 2 | ||||
第 4 周 | 1-2 | 第四章 内部环境 4.4 社会责任 4.5 企业文化 案例：企业文化案例分析及学生汇报
| 2 | 视频学习+综合性案例大作业+学生线上互评 | ||
3-4 |
第五章 风险识别 5.1风险识别概述 5.2风险识别的内容和程序 5.3风险识别的方法
| 2 | 视频学习+专题讨论 | |||
周 次 | 节次 | 讲授章、节及内容 | 学时安排 | 线上学习及测试安排 | ||
讲授 | 实验 | 线上 | ||||
第 5 周 | 1-2 | 第五章 风险识别 5.3风险识别的方法 课堂练习 | 2 | 线上阶段性测试2 | ||
3-4 | 第六章 风险分析 6.1风险分析概述 6.2风险分析的程序 6.3风险分析的方法 | 2 | 课前自测 | |||
第 6 周 | 1-2 | 第六章 风险分析 6.3风险分析的方法 课堂练习 | 2 | 视频学习+专题研讨 | ||
3-4 | 第七章 风险应对 7.1 风险应对的原则与决策程序 7.2 风险应对策略 | 2 | 视频学习+课堂小练习 | |||
第 7 周 | 1-2 | 第七章 风险应对 7.3 风险应对策略的选择 7.4企业主要风险的应对方案 课堂练习 | 2 | 线上阶段性测试3+专题研讨 | ||
3-4 | 第八章 控制活动 8.1不相容职务分离控制 8.2授权审批控制 8.3会计系统控制 8.4财产保护控制 | 2 | 视频学习+简答题任务点 | |||
第 8 周 | 1-2 | 第八章 控制活动 8.5全面预算控制 8.6运营分析控制 | 2 | |||
3-4 | 第八章 控制活动 8.7绩效考核控制 8.8合同控制 | 2 | 线上阶段性测试4 | |||
第 9 周 | 1-2 | 第九章 信息与沟通 9.1 信息与沟通概述 9.2 信息系统内部控制 | 2 | 视频学习+ 书籍阅读 | ||
第 10 周 | 1-2 | 第九章 信息与沟通 9.3 沟通 9.4 反舞弊信息机制 | 2 | 视频学习+小组案例讨论 | ||
第 11 周 | 1-2 | 第十章 内部监督 10.1内部监督概述 10.2 内部监督的程序 10.3 内部监督的方法 | 2 | 课前案例导读+视频学习+书籍阅读 | ||
第 12 周 | 1-2 | 第十章 内部监督 10.4内部控制自我评价概述 10.5内部控制自我评价的流程与方法 案例分析 | 2 | |||
周 次 | 节次 | 讲授章、节及内容 | 学时分配 | 作业数量及答疑安排 | ||
讲授 | 实验 | 线上 | ||||
第 13 周 | 1-2 | 第十一章 内部控制外部评价 11.1 内部控制外部评价概述 11.2 内部控制外部评价的流程与方法 | 2 | |||
第 14 周 | 1-2 | 第十二章 企业业务层面内部控制设计 12.1资产业务内部控制 12.2 购销及投融资业务内部控制 案例分析 | 2 | 视频学习+ 专题讨论 | ||
第 15 周 | 1-2 | 第十二章 企业业务层面内部控制设计 12.3 其他业务内部控制 课堂讨论 | 2 | 视频学习+ 书籍阅读 | ||
第 16 周 | 1-2 | 第十三章 内部控制及其体系设计的案例分析 中石油公司企业内部控制体系的设计实例 总复习 | 2 | 案例资料研读+线上阶段性测试5 | ||
课程考核与评价
本课程的教学评价包括两个模块：过程性评价（内含平时表现、平时作业、期中测试，满分100分，在百分制总成绩中占比40%，最终计分时按比例折算）、期末考试（闭卷考核，卷面满分100分，在百分制总成绩中占比60%，最终计分时按比例折算）。
1.过程性评价
（1）平时表现：以百分计，占平时考核成绩的25%。考核内容包括参与课程互动、自学课程资源、小组合作学习、主题讨论回帖及学习态度等，百分制计分后折算。
（2）平时作业：以百分计，占平时考核成绩的25%。结合知识单元教学，布置4次作业，主要用于阶段性的教学效果反馈，由超星学习平台直接计分。
（3）期中测试：以百分计，占平时考核成绩的50%。引导学生识记内部控制规范、风险管理主要方法，针对案例企业实际情况改进内部控制措施并优化风险管理效果。
2.期末考试
期末考试占总成绩的60%，采取闭卷考试的方式进行，题型主要有单项选择题、多项选择题、画图分析题、案例分析题等，评分标准参见试卷评分标准。
课程目标 | 评价内容 | 评价方式 |
课程目标1 | 1.识记内部控制与风险管理的发展历程，能理解内部控制的固有局限性； 2.能够识记内部控制与风险管理理论框架，明确内部控制与风险管理的目标、要素，知晓内部控制与风险管理新发展。 | 1.平时作业 2.期末考试 |
课程目标2 | 1.能正确区分内部控制五要素的组成内容和规范要求； 2.能结合内部控制要素内容和规范，分析、识别企业经营过程中可能遇到的风险并制定合理的应对措施； 3.理解企业内部控制缺陷的分类，能够对照内部控制规范对企业内部控制缺陷提出改进意见和措施。 | 1.平时作业 2.期末考试 |
课程目标3 | 1.能够结合已学知识，从企业总体战略和内外部环境角度出发，提出内部控制与风险管理可操作性思路； 2.能结合企业实际，为企业设计出适合自身环境的内部控制制度和防范风险意见措施，持续优化实施内部控制的效果。 | 1.期中测试 2.期末考试 |
课程目标4 | 1.遵守课堂纪律，能够主动响应教师提问； 2.积极主动参与主题讨论活动，能够针对任课教师发布的问题展开交流； 3.积极参加小组课外课程实践活动，养成团结合作精神； 4.树立家国情怀，具备较强的社会责任感。 | 1.平时表现 2.期末考试 |
