课程描述

1.课程简介

  《中国税制1》该课程主要涵盖了流转税、资源税、香味目的税等我国现行税种的征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算及申报缴纳管理。

2.课程的基本介绍

    这门课程重点是熟悉10个税种的税收要素及其应纳税额的计算，培养学生处理税收实际问题的能力，同时为系统学习税务专业后续课程奠定专业基础。最终为培养适应社会主义市场经济发展需要、符合财税实际工作要求的高素质应用型财税管理人才而服务。

3.历史沿革、课程过去的历史、未来的发展前景

    税务方面的人才历史上都很缺失，课程过去涉及的专业较少，现在经济管理学院全院选修这个专业课程，目前也是我国急需税务方面的专业和人才，未来发展前景可期。

4.教学文件、教学大纲、教学进度表、教学情况总结表

    相关详细资料在教学资源文档里面有《  中国税制1教学进度表》、《  中国税制1教学大纲》。

5.教学内容、教学的核心内容、随堂笔记、要点难点等

相关详细资料在教学资源文档里面有《  中国税制1重难点》。

6.教学条件、教材使用、教材建设、实践性教学环境及网络教学环境等内容

刘丹.税法1[M].上海：上海交通大学出版社，2023。

7.教学手段方法

  综合运用理论讲授、案例分析、课堂讨论、课下自学、MOOC教学、税务专家进课堂等方法组织教学。

8.参考教材

[1].杨抚生主编.中国税制[M].北京:经济科学出版社,2023.

[2].杨斌.税收学（第二版） [M].北京:科学出版社,2022.

[3].胡怡建.税收学[M].上海:上海财经大学出版社,2022.

[4].杜莉、徐晔.中国税制[M].上海:复旦大学出版社,2023.

[5].刘剑文.财税法学案例与法理研究[M].北京:高等教育出版社,2022.

[6].陈共.财政学[M].北京:中国人民大学出版社,2023.

[7].注册税务师全国统一指定辅导教材.税法一[M].北京:中国税务出版社,2023.

[8].注册税务师全国统一指定辅导教材.税法二[M].北京:中国税务出版社,2023.

[9].中国注册会计师协会编.税法[M].北京：经济科学出版社，2023

[10].《税务研究》、《中国税务》、《涉外税务》2021/2022/2023年度各期相关的内容.

9.课程特色

  本课程首先体现上海政法学院经济管理学院法商结合的总指导思想，税收专业学位的一门课程；其次，理论上，通过本课程理论的学习，主要是掌握目前我国10个税种应纳税额的计算及申报缴纳管理，熟悉各税种的相关法律知识。最后，本课程主要采用MOOC视频教学、案例教学、税务机关实践学习、税务专家进课堂和相关专业知识税法竞赛、辩论赛等教学模式。这教学模式既调动学生自主学习的积极性，又能保证课程体系完整性，同时兼顾学科的前沿性。

 10.课程建设规划

 （1）建立一支教学水平高、教学效果好、年龄结构合理、学术梯队合理的师资队伍。

   （2）努力进行教学内容和教学方式方法的改革，突出教学特色，不断探索教学方法，形成理论与实践相结合的教学特色，使课程的整体教学水平在现有基础上进一步提高。

   （3）进一步完善本课程教学资源（包括教案、多媒体课件、试卷、习题库、案例资料、教学视频等），建立以本课程教学为主的“税法实务”MOOC，并使其在学生学习中发挥重要作用。在教学过程中注意现代化教学手段和适用性经典教学手段的有机结合，提高教学效果。

   （4）促使学生学习方式转换，借助于考核方式改革，课堂讨论组织、系列小论文写作等教学方式的变革，促使学生学习主动性和学习能力的提升，实现学习压力到学习动力的转换，提高学生的学习主动性。并且举办税法辩论赛活动也为参加全国税法辩论赛做准备。

1.老师获奖情况：课程获得的校内外专家学者的一致评价等，具体陈述如下：

（1）2023年荣获 校级教学成果一等奖；

（2）2022年荣获 上海政法学院教学示范岗；

（3）2021年荣获 上海政法学院教学示范岗；

（4）2020年荣获 上海政法学院教学示范岗；

（5）2021年荣获 上海政法学院教学创新比赛三等奖；

（6）2023年荣获 全国税收风控案例大赛总决赛全国二等奖优秀指导老师

（7）2023年荣获全国税收风控案例大赛上海赛区一等奖优秀指导老师

（8）2023年荣获 第五届全国高校混合式教学设计创新大赛优胜奖

（9）2022年荣获 “衡信杯” 教师个税计算课证融通教学能力大赛总决赛一等奖；

（10）2022年荣获 “衡信杯”全国税务技能大赛总决赛三等奖优秀指导老师；

（11）2022年、2023年荣获 上海政法学院经管学院先进工作者；

（12）2022-2020年 荣获本科生优秀毕业论文指导老师；

（13）2021年荣获 校级教学成果二等奖（经管类专业“情境仿真”教学方法的构建与创新）；

（14）2021年荣获 全国税务风控大赛上海赛区三等奖优秀指导老师

（15）2021年荣获 全国第一届“衡信杯”个税计算技能大赛一等奖“优秀指导老师”；

（16）2021年荣获 “衡信杯”全国税务技能大赛总决赛三等奖优秀指导老师；

（17）2021年荣获 上海政法学院“温暖人生好老师”。

2.教学效果：得到督导、同行、学生的一致好评，学生评价分数为：98.75.

（1）自我评价：本课程老师相对比较用心，熟练掌握各节课的上课内容。教学方法实现了多样化，教学视频完善多样化。

（2）教学和科研相互促进：2019年课题负责人出版一本专著：《我国房地产类税收对地方公共品供给的效应研究》；

（3）2020年主持上海哲社课题：我国治理雾霾的财税政策效应研究。

3.教学科研情况

（1）2023年李霞.基于OBE教育理念下《税法实务》中课程思政体系构建研究[J].高等教育前沿, 2023(10).

    （2）2019年李霞.我国房地产类税收对地方公共品供给的效应研究[M].北京:中国政法大学出版社.2019.11（个人专著）.

    （3）2018年李霞.“互联网+”背景下基于MOOC的翻转课堂在大学教学模式的应用研究[J].高教学刊, 2018(23).

    （4）2017年.李霞提高税收学课程教学效果的思考[J].求知导刊, 2017(22).

    （5）李霞参编教材《税法》，李克桥，李霞。高等教育出版社 ISBN：978-7-04-059643-4  出版时间：2023-01-31

    （6）李霞参编教材《个税计算基础与实务（初级）》 ISBN：978-7-04-056325-2  出版时间：2022-08-25

    （7）李霞. 我国房地产税的功能定位和改革思路研究 [J]. 中国市场, 2017, (29): 27-29+55. 

  3.指导学生效果

（1）2021年 荣获 全国第一届“衡信杯”个税计算职能大赛一等奖；       

（2）2020年 荣获 上海市第一届税务案例大赛 二等奖 ；

（3）2022年 荣获“衡信杯”全国税务技能大赛总决赛三等奖

（4）2021年 荣获 全国税务风控大赛上海赛区三等奖

（5）2021年 荣获“衡信杯”全国税务技能大赛总决赛三等奖

（6）2023年 荣获 全国税收风控案例大赛总决赛全国二等奖优

（7）2023年 荣获 全国税收风控案例大赛上海赛区一等奖

（8）2023年 荣获 全国智慧税务大赛上海赛区一等奖

1. 电子课件

2.分章节习题及解析

3.多媒体资源

分章节教学视频详细见分章节板块

4.教学大纲、教学进度表和教学重难点