个人介绍
税务会计 吴秋红等
提供学校: 泉州经贸职业技术学院
院系: 会计系
专业大类: 财经
专业: 会计
课程编号: K017
学分: 2.0
课时: 80
    《税务会计》是接《基础会计》和《财务会计》之后会计类学生必修的一门专业课程。它主要介绍增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等我国18种税的基本知识,税款计算、纳税申报程序、会计处理等。课程将理论和实务相结合,把知识融入纳税处理中,使学习者掌握企业要交啥税,交多少,如何交,胜任税务主办岗位要求,进而提高自身的纳税筹划能力。
教师团队

吴秋红 副教授

单位:泉州经贸职业技术学院

部门:会审系

职位:教师

徐弘 讲师

单位:泉州经贸职业技术学院

部门:会计系

职位:教师

教学设计

课程标准

教学效果

参考教材

授课计划及教学内容

序号

学习模块

理论教学内容

学时

实训教学内容

学时

1

 

纳税工作流程认识

1.熟悉税收基础知识

2.了解发票的领购方法与流程

3.了解纳税申报流程

4.学习缴纳税款的方法

5.变更及停、复业税务登记

6.注销税务登记

6

能够进行税务登记

能够领购和注销发票

2

2

 

增值税会计

1.计算销售额和组成计税价格

2.计算当期销项税额

3.计算当期进项税额

4.一般纳税人应纳税额的计算

5.小规模纳税人应纳税额的计算

6.进口货物应纳税额的计算

7.一般纳税人的纳税申报

8.小规模纳税人的纳税申报

9.出口货物退税额的计算

10.出口货物退(免)税的管理

14

懂得计算增值税应纳税款

懂得增值税纳税申报

4

3

 

消费税会计

1.计算直接对外销售应税消费品的应2.纳税额

3.计算自产自用应税消费品的应纳税额

4.计算委托加工应税消费品的应纳税额

5.计算进口应税消费品的应纳税额

6.填报企业消费税纳税申报表

7.开具“税款缴款书”缴纳消费税税款

8.计算出口应税消费品的应退税额

6

懂得计算消费应纳税款

懂得消费纳税申报

2

4

 

营业税会计

1.计算应税营业收入

2. 计算应税营业额

3. 计算应纳营业税额

4. 计算应扣缴营业税额

5. 填报营业税月(季)度纳税申报表

6. 填报营业税扣缴报告表

7. 开具“税收缴款书”缴纳税款

4

营业税税款计算和会计核算

营业税纳税申报

 

2

5

 

关税会计

1.计算关税完税价格

2.计算关税税额

3.填写报告单

4.填写出口收汇核销单

5.开具海关发票

6.缴纳关税

4

关税税款计算和核算

关税的缴纳

2

 

6

 

企业所得税会计

1.计算企业利润总额

2.计算应纳税所得额

3.计算本年度应纳所得税额

4.计算核定征收企业的应纳所得税额

5.填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表                      

6.填报企业所得税年度纳税申报表

7.办理汇算清缴相关手续

8.开具“税收缴款书”结算税款

14

企业所得税税款计算

企业所得税会计核算

企业所得税纳税申报

 

4

 

7

 

个人所得税会计

1.计算工资、薪金所得应纳个人所得税

2.计算个体工商户生产经营所得个人所3.得税

4.计算企事业单位承包、承租经营所得个人所得税

5.计算劳务报酬所得应纳个人所得税

6.计算稿酬所得应纳个人所得税

7.计算特许权使用费所得应纳给人所得税

8.计算财产租赁所得应纳个人所得税

9.计算财产转让所得应纳个人所得税

10.计算利息、股息、红利所得应纳个人所得税

11.计算偶然所得应纳个人所得税

12.填写扣缴个人所得税纳税申报表

13.办理个人所得税纳税申报相关手续

6

个人所得税税款计算和会计核算

个人所得税纳税申报

 

2

8

其他税务会计

1.计算房产税

2.计算城镇土地使用税

3.计算车船税

4.计算印花税

5.计算城市维护建设税

6.计算财政规费

7.填报房产税纳税申报表

8.填报城镇土地使用税纳税申报表

9.填报车船税纳税申报表

10.填报印花税纳税申报表

11.填报城市维护建设税纳税申报表

12.填报财政规费申报表

13.缴纳房产税、城市土地使用税、车船税、城市维护建设税和财政规费

6

房产税的计算与申报

城镇土地使用税的计算与申报

车船税的计算与申报

印花税的计算与申报

城市维护建设税的计算与申报

2

 

合计

60

20

教学方法手段

本课程的教学方法,主要有任务驱动教学方法、启发式教学法、角色扮演法、演示法、角色扮演法、小组讨论法等。

1.任务驱动教学方法   

任务驱动是让学生的学习活动和工作任务相结合,以探求问题激发学生的学习兴趣,通过职业环境的模拟,让学生带着真实任务学习,使学生拥有学习的主动权,老师的作用是引导和激励,真正做到“教、学、做”一体。

2.演示法  

教师陈示实物、教具,通过演示、观看实际操作录像等演示工作过程,使学生获取知识的教学方法。采购业务办理流程、生产业务办理流程、销售业务办理流程、会计凭证传递流程、会计凭证装订流程等技能示范均可采用演示法。该方法对提高学生的学习兴趣、发展观察能力和抽象思维能力有重要作用。

3.角色扮演法  

划分学习小组,每小组指定不同人员分别扮演出纳、会计、业务办理人员、会计主管、企业负责人等角色,模拟有关经济业务办理过程,使学生体验不同角色的岗位任务和岗位职责。分岗进行模拟实训时采用角色扮演法,使学生真切体验会计工作过程。

4.案例教学法  

以实际案例办理为例讲解有关业务办理的相关法律法规规定及业务办理流程,增强教学的真实感和指导性,其操作流程为“以例激趣——以例说理——以例导行”。会计特殊业务处理、会计岗位职业道德与风险防范等内容采用案例教学法进行教学。

5.小组讨论法  

在教师指导下,由小组成员围绕某一中心问题,发表自己的看法,从而进行相互学习的一种方法。其实质就是以小组为组织形式,借助小组成员之间的协作,完成特定的任务。讨论的过程重在交流,一般先是通过交流找出个体之间的差异,后经过讨论达成集体共识;讨论的过程又重在合作,通过小组学习,弥补个体在思维、精力、时间和学习方式上的有限性,发挥集体的力量,变“势单力薄”为“人广智多”。

电子教案

考核要求

课程考核内容及分数配比

课程考核内容

考核方式

占总平均的比例%

理论部分

模块1-模块8

(模块2占30%、模块6占30%,其余模块占40%,比例平均化)

试卷闭卷测试

60

实践部分

发票管理

课上课下任务驱动方式

10

增值税纳税申报

课上课下任务驱动方式

10

企业所得税纳税申报

课上课下任务驱动方式

10

考勤部分

学生出勤情况

学期随机抽取10次课进行考勤

10

合计

100

课程评价

教学资源
课程章节 | 文件类型   | 修改时间 | 大小 | 备注
1.1 认识税务会计
文档
.ppt
2016-09-16 385.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 79.00KB
1.2 税务会计的纳税基础
文档
.ppt
2016-09-16 406.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 105.00KB
1.3 总论练习
作业
.work
2015-07-24 0.00KB
1.4 推荐视频
视频
.flv
2016-09-20 7.12MB
2.1 增值税基础理论
文档
.ppt
2016-09-16 421.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 39.50KB
2.2 增值税的计算
文档
.ppt
2016-09-16 359.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 34.00KB
2.3 增值税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 763.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 142.50KB
2.4 增值税的纳税申报
文档
.doc
2016-09-16 34.00KB
 
文档
.ppt
2016-09-16 263.00KB
2.5 增值税练习
作业
.work
2015-08-28 0.00KB
 
作业
.work
2015-08-28 0.00KB
 
作业
.work
2015-08-28 0.00KB
 
作业
.work
2015-08-28 0.00KB
2.6 推荐视频
视频
.flv
2016-09-20 6.25MB
3.1 消费税基础理论
文档
.ppt
2016-09-16 463.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 108.50KB
3.2 消费税的计算和申报
文档
.ppt
2016-09-16 555.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 43.50KB
3.3 消费税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 464.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 31.00KB
3.4 消费税练习
作业
.work
2015-08-08 0.00KB
3.5 推荐视频
视频
.flv
2016-09-20 6.50MB
4.1 营业税基础理论
文档
.ppt
2016-09-16 583.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 66.50KB
4.2 营业税的计算与申报
文档
.ppt
2016-09-16 709.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 58.00KB
4.3 营业税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 313.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 28.50KB
4.4 营业税练习
作业
.work
2015-07-24 0.00KB
4.5 推荐视频
视频
.flv
2016-09-20 43.86MB
5.1 关税基础理论
文档
.ppt
2016-09-16 650.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 102.50KB
5.2 关税的计算
文档
.ppt
2016-09-16 688.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 38.00KB
5.3 关税核算
文档
.ppt
2016-09-16 557.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 32.00KB
5.5 推荐视频
视频
.mp4
2016-09-20 136.95MB
6.1 企业所得税基础理论
文档
.ppt
2016-09-16 462.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 64.50KB
6.2 企业所得税的计算
文档
.ppt
2016-09-16 814.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 55.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 157.00KB
6.3 企业所得税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 579.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 55.50KB
6.4 企业所得税的纳税申报
文档
.ppt
2016-09-16 409.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 157.00KB
6.5 企业所得税练习
作业
.work
2015-08-08 0.00KB
 
作业
.work
2015-08-08 0.00KB
6.6 推荐视频
视频
.flv
2016-09-20 41.48MB
7.1 个人所得税基础理论
文档
.ppt
2016-09-16 285.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 125.00KB
7.2 个人所得税的计算与申报
文档
.ppt
2016-09-16 531.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 33.50KB
7.3 个人所得税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 241.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 28.00KB
7.4 个人所得税练习
作业
.work
2015-08-08 0.00KB
 
作业
.work
2015-08-08 0.00KB
7.5 推荐视频
视频
.flv
2016-09-20 5.38MB
8.1 城市维护建设税和教育费附加的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 453.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 27.00KB
8.2 房产税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 318.50KB
 
文档
.doc
2016-09-16 85.00KB
8.3 契税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 332.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 43.00KB
8.4 车船税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 317.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 52.00KB
8.5 车辆购置税的会计核算
文档
.ppt
2015-07-24 308.50KB
8.6 印花税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 485.00KB
 
文档
.ppt
2016-09-16 485.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 60.00KB
8.7 资源税的会计核算
文档
.ppt
2015-07-24 360.00KB
8.8 城镇土地增值税的会计核算
文档
.ppt
2016-09-16 325.00KB
 
文档
.doc
2016-09-16 43.00KB
8.9 土地增值的会计核算
作业
.work
2015-07-24 0.00KB
 
文档
.ppt
2015-07-24 486.50KB
8.10 其他税练习
作业
.work
2015-08-08 0.00KB
8.11 推荐视频
视频
.mp4
2016-09-20 106.47MB
提示框
提示框
确定要报名此课程吗?
确定取消